一、深圳市福中达投资控股有限公司（论文文献综述）
安学鹏[1]（2020）在《业绩补偿协议对公司治理效应影响研究 ——以ST保千里为例》文中进行了进一步梳理自2013年开始,我国资本市场掀起一轮并购重组热潮,与此同时业绩承诺也被原来越频繁地应用于本轮并购热潮中,特别是新兴行业应用更为广泛。业绩承诺为并购重组顺利完成起到了重要的作用,但随着上市公司业绩承诺到期,部分高承诺、高估值、高溢价的并购开始出现各种问题。业绩承诺无法达成、无端更改补偿方案、拒绝履行赔偿义务等乱象急剧增加。随着并购重组数量的增加,人们开始重新思考如何合理使用业绩补偿协议。基于我国资本市场现状,本文从公司治理角度出发,选取能够反映业绩承诺未达标这一现象的案例,即以ST保千里借壳中达股份上市为例,研究并购重组中业绩承诺制定的动因及设计原理,并就其无法达到业绩承诺的因果问题进行分析,再从股权结构、公司治理结构、内部控制方面阐述业绩补偿协议对ST保千里公司治理产生的影响,在此基础上分析业绩补偿协议对公司治理效应影响机制,并且从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力四方面财务指标对签订业绩补偿协议的效果进行验证。最后得出如下结论:（1）ST保千里签订业绩补偿协议具有公司治理效应,签订高估值、高承诺的业绩补偿协议破坏了ST保千里治理结构和内控机制,使得实际控制人凌驾于内控之上,引发实际控制人诚信问题。（2）ST保千里业绩补偿协议对公司治理效率和经营绩效产生的影响主要通过股权结构效应、激励效应和监督效应三个传导机制实现。（3）ST保千里签订业绩补偿协议在经营绩效上表现为负向效果。针对协议与并购企业之间发生并存在的公司治理效应,本文总结归纳得出启示,从签订业绩补偿协议的事前、事中、事后三方面提出相应的完善对策,以供相关企业参考借鉴。
衣蕊[2]（2020）在《保千里大股东股权质押案例分析》文中研究表明股权质押是指作为出质人的公司大股东,将自己所拥有的公司股权作为质押物,向金融机构进行质押融资的行为。我国大多数上市公司在经营过程中都面临融资困难和融资成本高的问题,股权质押融资凭借其成本低、效率高的优势被更多的上市公司广泛应用。随着市场中股权质押规模的不断扩大,大股东股权质押比例的不断上升,同时,公司所有权与控制权的分离程度逐渐加大,股权质押融资所产生的风险也日益显露出来,可能对公司的经营管理和股票市场的稳定产生不利影响,损害公司全体股东的权益。从2018年的下半年开始,进行股权质押的公司被平仓的消息不断传出,股权质押产生的危机也充斥在市场之中,因此,对股权质押问题产生原因的研究具有很强的理论价值和现实意义。本文以江苏保千里视像科技股份有限公司为案例,分析了公司大股东股权质押存在的问题及原因,从而有针对性的提出相关建议。首先,本文阐述了研究背景及研究意义,并从公司大股东股权质押融资的动因和股权质押融资的风险两个角度对国内外有关文献进行了整理和论述;其次,本文介绍了股权质押的相关概念,通过对股权质押有关数据的整理,分析目前我国股权质押的整体情况;再次,本文以保千里公司作为研究对象,梳理了该公司大股东股权质押的过程,并主要分析保千里股权质押的动因、存在的问题及问题产生的原因;最后,针对保千里股权质押的问题及原因,本文对完善股权质押业务提出普遍性建议,旨在其他公司在进行股权质押业务时可以参考借鉴。通过研究发现,保千里大股东在进行股权质押时,进行频繁的高比例操作,大股东盲目且过度的对外投资,严重忽视公司其他方的利益,并且公司的内部治理存在严重问题。在面对这种情况,本文为完善股权质押业务提出以下建议:一是完善上市公司的内部治理;二是完善股权质押的外部监管;三是加强股权质押的风险防范;四是加强中小投资者对公司的治理。本文希望通过对保千里股权质押存在问题的分析,拓宽股权质押的研究角度,希望为今后股权质押治理提出合理性建议,使得公司大股东更好的使用股权质押为公司创造价值。
周娜[3]（2020）在《*ST保千会计信息披露违规案例研究》文中指出从某种程度上来说,证券市场是进行信息交易的场所,及时、准确、充分的信息披露能够提高市场效率。市场投资者根据上市公司所披露的信息做出投资决策,而上市公司作为信息的提供方显然掌握更加真实、全面的信息,在交易中处于优势地位。然而,由于相关人员专业能力及道德水平不足,导致上市公司经常出现披露虚假信息或者披露不充分、不及时等现象,这无疑会加剧信息供求双方的信息不对称,从而误导投资者的决策行为,使其蒙受利益损失的同时也损害了企业的声誉和形象,扰乱市场秩序。近年来,我国为了完善会计信息披露制度出台了许多规范性文件,相关部门也加强了对上市公司违规行为的监督管理力度。但是,由于企业内部控制存在缺陷、内部治理结构不合理以及外部监管不到位等多种原因,上市公司会计信息披露违规事件时有发生。因此,可以通过具体的案例来对上市公司的违规披露行为进行研究,深刻探讨其违规的原因并得到相应的启示。*ST保千全称为江苏保千里视像科技集团股份有限公司,于2015年借壳中达股份完成重组上市。2017年8月,该公司曾因重组过程中造假被证监会处罚。时隔不久,于2017年12月*ST保千因涉嫌信息披露违规再一次收到证监会的调查通知书。通过为时一年多的调查发现,*ST保千自上市以来就在其董事长庄敏的主导下进行大量关联方交易,且均未予以披露,同时还存在未披露大额对外担保以及大股东股份被司法冻结的情况。*ST保千因信息披露违规将再一次受到证监会的处罚,也正是因为此次违规事件,导致该公司股价创造了A股市场30多个跌停的记录,一些中介机构也连带遭受处罚,对证券市场造成严重的不良影响。本文梳理了一些相关文献和理论,并结合*ST保千的年度报告、内部控制审计报告以及证监会发布的公告等资料,对*ST保千信息披露违规事件进行了详细分析。首先对违规行为发生的原因进行深入探究,通过分析可以发现此次违规行为的动机非常单一,就是控股股东侵占上市公司利益,然而导致此行为得以落实的原因却是多方面的:股权结构不合理、不良的企业文化、风险评估程序存在缺陷;独立董事未发挥作用、监事会形同虚设;控股股东以及董监高人员职业道德缺失、中介机构未勤勉尽责;政府监管存在漏洞、惩罚力度过小等。然后基于违规行为发生的原因,从企业自身及企业外部等多个角度出发,得到关于改善企业信息披露质量的启示。
丁亮亮[4]（2020）在《公司治理视角下的大股东利益侵占行为研究 ——以*ST保千为例》文中研究说明公司治理领域的早期研究主要关注股权分散前提下经理人与所有者之间的利益冲突,随着对资本市场中股权集中情况的逐步认识,股东间的利益冲突问题受到了实务界和理论界越来越多的关注。在公司治理实践中,我国作为新兴的资本市场,出于多种原因,大股东利益侵占事件层出不穷,中小投资者利益受到了严重侵害。在这样的背景下,基于公司治理视角的大股东利益侵占行为研究具有重要意义。通过文献研究发现,对大股东侵占行为的研究往往以股权分散为隐含假设,聚焦于局部利益侵占问题的治理或个别治理方案的效果评价,对侵占行为的研究缺乏具体性和系统性。因此本文基于完整的公司治理内涵框架,结合现实治理环境和典型案例对大股东侵占行为进行分析,力图能够全面揭示典型案例中大股东侵占行为的发生方式、影响和形成机理,为系统研究大股东侵占行为提供有益思考。*ST保千大股东持续五年的利益侵占行为在资本市场造成了恶劣影响,受到了社会的广泛关注,对这一典型案例的研究具有显着意义。本文首先综述了大股东代理问题、中小投资者利益保护以及公司治理的相关研究,并在公司治理内涵等基本概念和理论基础之上确立了本文的研究框架;其次运用模型分析和数据调查研究大股东利益侵占现状,对案例的宏观背景进行一般性分析;最后通过案例研究对*ST保千大股东利益侵占的路径、影响和治理原因进行系统分析。研究发现,*ST保千大股东通过损益转移、资产占用、违规担保及违规披露的方式进行利益侵占,导致了上市公司资产流失、经营恶化及公司价值下降等恶性后果,极大侵害了中小投资者利益。治理原因分析表明,*ST保千存在产权安排问题和治理机制缺陷。一方面,大规模股权质押和公司控制权配置的失衡,破坏了风险与收益的对称性,产权的激励约束功能弱化;另一方面,公司治理机制存在缺陷,法律保护不足和薄弱的外部审计致使监督弱化,以大股东为核心的治理主体通过主导股东大会表决、操控股权激励和独立董事机制设计谋取私利。两个层次的公司治理问题的互动与影响共同型塑了公司治理格局,导致了大股东利益侵占行为。最后,本文基于对大股东利益侵占行为的研究结果,从产权安排和治理机制设计两个层面提出了针对性的完善措施和改进对策。
郭恺睿[5]（2020）在《保千里借壳中达股份上市及其掏空行为研究》文中指出借壳上市是我国企业上市的一种重要方式,由于上市条件较直接公开发行上市更为简单,导致作为控制权收购方的企业自身资产质量与盈利能力参差不齐,上市动机往往也不单纯。即使是在借壳上市后经营良好的企业中,控股股东进行掏空的情况也时有发生。本文选取典型案例,通过案例研究法对保千里掏空中达股份的事件进行分析,希望能够为监管层对此类问题的有效治理提供一些合理建议。江苏保千里视像科技集团股份有限公司于2015年4月借壳上市,2017年7月被中国证监会调查出欺诈上市,公司股票停牌。同年11月,江苏证监局发布公告称保千里存在实际控制人占用公司资金的情形,且构成关联交易,公司内部控制制度存在重大缺陷。2017年12月29日,保千里复牌交易,沦为ST股,股价连续29个交易日跌停,创造了A股市场上的连续跌停记录。保千里自借壳上市直至被控股股东掏空仅仅经历了不到3年的时间,且公司上市后的发展势头良好,控股股东庄敏所占的股份37.30%从理论上来说也并不高,在这种情形下公司仍旧被侵占大量资产,这在资本市场上较为少见。本文主要从以下三个方面对该案例进行研究分析。（1）控股股东实施掏空的动因分析。本文认为,该案例中存在的掏空动因主要有两点:一是保千里控股股东庄敏在借壳过程中注入的资产存在造假行为,其谋求上市的目的并不单纯;二是公司的内控机制存在缺陷,因此控股股东得以接连成功修改公司章程,为掏空提供了有利条件,同时监管层对于违法违规行为的处罚力度不足以制止控股股东的掏空行为。（2）控股股东实施掏空的具体手段分析。在本案例中,保千里的控股股东庄敏主要通过违规担保、巨额对外投资以及大量应收预付款项交易行为来侵占上市公司利益,同时利用不实的信息披露掩盖违法行为。（3）借壳上市及掏空行为引发的经济后果分析。本文通过对公司借壳上市及掏空行为发生后的市场表现、公司运营以及财务绩效三个方面进行研究分析,发现保千里在借壳上市后市场表现及经营绩效均为良好,然而公司在经历掏空之后,股价暴跌,生产经营停滞不前,公司价值急剧缩水,在资本市场上造成了恶劣的影响。通过以上分析,本文建议应当重视企业借壳上市的条件审核,同时完善相应的外部监管体系与企业内部治理机制,加大对违法违规行为的处罚力度,进而保护中小股东的利益,维护资本市场的健康发展。
张爽钰[6]（2019）在《基于舞弊三角理论的保千里财务舞弊案例研究》文中指出随着乐视网的涉及巨大金额和复杂关联方的财务舞弊事件的爆发,另一个关联方迷雾重重的上市公司也逐渐走入大众的视线,这家公司就是保千里。本文以舞弊三角理论为基础,对保千里财务舞弊案例进行研究,来达到洞悉保千里财务舞弊的手法并得出启示和借鉴的目的,帮助投资者更好的识别财务舞弊的手法,进而保护投资者的利益,改善上市公司的内部治理机制,警示会计审计从业人员,促进会计审计行业的健康发展,并且维护证券市场的健康、稳定、持续发展。本文以保千里公司为例,采用文献研究法、案例分析法、事件研究法和杜邦分析法对该案例进行研究,分别从借壳上市过程和经营过程识别财务舞弊方式,剖析保千里的关联方,采用事件研究法,分别从大股东、中小股东以及公司本身的三个方面分析保千里财务舞弊产生的经济后果,基于舞弊三角理论对保千里的财务舞弊进行了深入研究,归因引起上市公司产生财务舞弊的动因,基于舞弊三角理论,从机会、压力和合理化借口三个角度系统地总结该案例带来的启示和借鉴。通过对保千里财务舞弊案例的分析,可以看出,财务舞弊动因的产生是遵循动机、机会、借口三因素的舞弊三角理论的。结合舞弊三角论研究保千里的舞弊案例,可以针对舞弊产生的动因进行针对性治理,并有助于从源头上采取措施,减少财务舞行为的发生。公司通过控制高管持股比例,引导企业健康发展可以降低舞弊产生的动机;通过规范内部控制制度、健全董事会职能、增强监事会作用、加强审计委员会的建设和提高外部审计水平能够有效减少舞弊机会;通过加强思想道德建设可以有效消除舞弊借口的产生。只有从诱发舞弊动因产生的三个因素入手,公司内部和外部监管机构各方共同努力才能有效地防止财务舞弊行为的产生,减少公司舞弊问题,规范公司行为,为证券市场的投资者们提供一个健康的投资环境。
赵月娟[7]（2019）在《借壳上市公司大股东掏空行为研究 ——以*ST保千为例》文中研究指明我国的资本市场发展至今,上市公司一直是其中十分重要的组成部分,但在近十几年中,我国证券市场的资金流失仍有一部分是由于上市公司大股东的掏空行为造成的。尽管监管部门出台了一系列的法律法规,在法律监督和公司治理结构的完善方面有一定的改善,但是大股东掏空行为依然屡禁不止。随着掏空手段的愈发隐蔽,相关监管机构很难在上市公司大股东产生掏空行为伊始就发现这种侵占公司及其他中小股东利益的违法行为,通常是在上市公司出现股价暴跌或者无法维持正常经营的情况下,掏空行为才得以曝光。基于此现状,研究和探讨目前上市公司大股东掏空的行为就显得尤为必要。本文以上市公司*ST保千（证券代码:600074）为例,采用文献研究法、案例研究法以及事件研究法,梳理国内外专家学者的研究成果,并以委托代理理论、控制权私人收益理论作为分析基础,分析*ST保千大股东掏空的具体案例。首先,对*ST保千公司基本情况、借壳上市的过程、大股东掏空事件以及所采取的掏空手段进行了具体阐述。其次,对该公司大股东掏空行为产生的条件及掏空行为导致的经济后果进行了分析。最后,针对*ST保千借壳上市之后大股东掏空公司的具体案例,从企业内部和外部两个角度,对减少借壳上市公司大股东的掏空行为提出了具体建议。研究结果表明,*ST保千大股东掏空的主要手段包括利用虚假协议虚增评估值、虚高对外投资估值、违规实施巨额对外投资、大额应收、预付账款存在问题,违规实施员工股权激励等。导致*ST保千产生大股东掏空行为的原因包括造假借壳上市、股权结构过于集中、内部治理机制不完善、内部控制几乎失效、外部监管措施实施力度不足以及第三方机构监督不到位等几个方面。*ST保千大股东的掏空行为产生了严重的经济后果,造成上市公司股价暴跌,并导致公司经营状况严重下滑,直接损害了上市公司和其他中小投资者的利益。基于理论和案例的研究,本文从公司内部和外部角度出发,提出了防范借壳上市公司大股东掏空行为、保护上市公司和中小投资者利益的几点建议。
赵立萍[8]（2019）在《公司治理、大股东掏空和中小投资者保护 ——以*ST保千里为例》文中认为本文基于保千里大股东掏空企业的案例,考察了保千里的大股东是如何先“支持”企业的发展,再“掏空”企业的过程。在分析了其大股东的掏空行为后,发现这是由于企业公司治理机制的缺陷所致。大股东首先修改公司章程,增加自己的权利,再利用自己的控制权收益和管理层合谋,榨干企业。自借壳上市以来,大股东先是给企业注入血液,稀释自己股份,利用壳资源优势来定向增发股票、发行债券为企业筹集资金,实施股权激励。在这一系列的“支持”过后,便利用控制权获取控制权收益,通过不合理的对外投资、违规担保、关联方交易、质押股权等恶劣行为,来掏空公司。研究发现:（1）大股东存在先给企业注血,后再掏空企业的恶劣行为;（2）借壳上市之后,企业能够利用壳资源优势获得融资,如定向增发股票,发行债券等,在二级市场圈钱,扩大资产规模,进一步以违规担保、资产抵押的方式再次获得融资,形成一种泡沫型扩张;（3）控制权和剩余索取权的分离,加速了大股东利用控制权收益来掏空企业的动机,大股东利用不正当对外投资、关联交易、股权质押等方式,掏空企业依靠壳资源获得的融资;（4）由于外部监管的漏洞和中小股东搭便车的思想存在,上市公司利用“概念股”炒作壳资源,借壳上市圈钱再掏空企业的套路难以遏制,企业利用很少的成本便可以炒作上市,大股东只需稀释极少的股份,便可摆脱高额的债务,这些损失最终转移到中小股东上;（5）上市公司的公司治理结构,对管理层和股东的激励和约束机制有待完善。特别是大股东与小股东利益冲突所引起的代理问题,也是当下应该解决的主要问题;（6）监管部门在管理和制度上的漏洞为大股东的掏空提供了机会,导致大股东肆意圈钱的行为不能付出相应的代价,使得投资者信心不足,破坏市场公平和稳定。本文从以下几方面分析了大股东掏空企业的原因:借壳上市和“概念股”的融资优势;大股东对控制权的追逐;公司治理内部缺陷:公司治理外部缺陷。从投资者保护的角度,运用北京工商大学的会计投资者保护指数、罗党论等学者对投资者保护度量的四个维度,来分析大股东掏空企业的经济后果。最后,本文试图完善我国借壳上市乱象背后的公司治理理论研究,针对借壳上市企业的融资优势和大股东掏空提出一些建议,为公司治理结构和中小投资者保护提供一定的参考。首先,从四个方面改善内部机制的缺陷,加强公司治理结构调整,（1）董事会内部结构调整;（2）高管的薪酬和股票市值挂钩来约束与激励高管;（3）合理分配股权结构;（4）加强财务信息披露,提高信息透明度。其次,从以下五个方面改善外部机制的缺陷:（1）活跃企业的控制权市场,加强职业经理人的竞争力;（2）加强立法,注意保护中小投资者的权益;（3）提高产品市场的竞争程度;（4）进行注册制改革,缓解优质企业的融资约束;（5）加强投资者自身的素质教育,学会甄别风险。
罗冬明[9]（2019）在《“16千里01”违约案例分析》文中进行了进一步梳理随着我们经济在2013年开始逐步进入新常态,我国债券市场在2014年也出现了第一次违约,从此打破了我们债券市场一直以来的刚性兑付的传统。债券市场的信用风险逐步暴露出来,并且也逐渐成为学者和投资者研究的主题。当越来越多的债券出现违约时,对债券违约的原因进行研究,并且提出防范债券违约的政策建议,对我国债券市场的健康发展以及投资者更好的管理投资风险将会非常有益。基于此本文以“16千里01”为例,对债券违约的原因进行了深入研究,分析了债券违约的影响因素,最终从四个角度提出政策建议。首先,本文对债券市场违约情况进行了整体的描述,包括违约数量和金额的历年统计,上市公司违约情况分析归纳,为下文案例分析打下基础;其次,本文利用公司现金流量表三个方面的现金流具体分析“16千里01”的违约原因,分别从投资活动、经营活动以及筹资活动三个方面剖析导致公司债券违约的原因;最后,从四个角度出发,对如何防范债券违约风险提供建议。对于我国的债券市场的长远发展有一定的实践意义,并且对投资者如何更好的管理投资风险也有一定的借鉴意义。本文从三个方面深度剖析了导致公司债券出现违约的原因,主要是从公司现金流角度去分析“16千里01”出现债券违约的原因。公司借壳上市之后盲目对外并购导致大量投资现金流流出公司。在公司经营活动中大量的应收账款和预付账款占用公司大量营运资金。加上借壳上市时提供虚假材料后被中国证监会调查,公司负面事件导致银行等金融机构停止提供贷款,公司再融资渠道受阻。三个方面的不利因素导致公司现金流出现危机。最后导致公司无法按时支付债券利息构成违约。通过分析公司出现债券违约的原因我们从四个方面提出政策建议,希望今后不再出现类似的债券违约事件。
李维垣[10]（2019）在《大股东掏空上市公司行为研究 ——基于*ST保千里的案例分析》文中研究说明从Smith（1776）开始形成股权的分散理念一直到Berle和Means（1932）开才始研究基于分散的股权的委托代理问题属于传统的第一类代理问题。但是人们逐渐发现公司的股权结构并不是完全按照分散理论所表述的形式存在。相反,股权往往是集中的。La Porta（1999）和Claessens（2000）认为除去欧美少数国家已有发展成熟的公司体制,股权并非分散而是集中的现象在发展还不成熟的新兴市场普遍存在。因此,学术界也由传统的第一类代理问题的研究转向第二类代理问题即股权比例不同的股东之间因为股权与控制权的不平衡导致的利益问题。我国属于典型的新兴市场,改革开放以来,从计划体制向市场体制的转变中,我国民营企业的数量也急剧增加。虽然国有企业逐渐开始股份改制,但是目前常见的股权结构还是集中的或是说一股独大。在这样的背景下,大股东通过关联交易等侵占公司和中小投资者利益的事件屡有发生。为了抑制大股东掏空行为,我国制定了关于上市公司关联交易披露、内幕信息、中小投资者保护的一系列规章制度,但是依然存在公司控制人通过更加隐蔽的手段躲避监管。加上现行法律法规对于上市公司的处罚力度不严、中小投资者维权困难等问题,虽然监管机构早已三令五申,但大股东掏空事件层出不穷,不仅损害中小投资者利益还会扰乱资本市场秩序。本文以保千里原董事长庄敏掏空公司为案例对事件前因后果进行分析。2014年证监会批准中达股份的重大资产重组,2015年3月保千里成功借壳中达股份完成上市。彼时,庄敏以35.07%的股份成为保千里第一大股东,并通过一致行动人持有共计42.39%的股份,随即就任公司董事长。在一年后,证监会正式对公司借壳上市时的造假行为立案调查。次年8月,宣布调查结果并予以处罚。在这之后,庄敏掏空公司的行为开始曝光,随之而来的是不断的调查和股价的崩盘。保千里发布的公告中称原董事长庄敏通过资产转移掏空公司,主要手段包括对外投资、违规担保、大额应收预付款等关联交易的方式。公司因此计提大量坏账,巨额亏损,资金链断裂,生产中断,市值缩水。大股东的利益侵占行为对上市公司影响巨大,除却打击公司价值之外还会损害广大中小投资者利益,扰乱资本市场的秩序。所以本文从公司基本情况入手,介绍保千里的股权结构和主要掏空手段,进而通过财务分析和事件研究法探究掏空对公司产生的影响,包括对公司自身对中小投资者以及对资本市场三个角度。针对上述掏空方式和影响进行问题发现和诱因探究,发现掏空事件的诱因主要由于存在公司内控制度缺失和外部监管力度不足等问题。最后依据以上的探究提出相关的建议,希望能对以后抑制此类行为提供一定的帮助。
二、深圳市福中达投资控股有限公司（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、深圳市福中达投资控股有限公司（论文提纲范文）
（1）业绩补偿协议对公司治理效应影响研究 ——以ST保千里为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 .国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 基本概念及相关理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 业绩补偿协议 |
| 2.1.2 借壳上市 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 股权结构理论 |
| 2.2.3 大股东掏空理论 |
| 3 保千里借壳中达股份上市业绩承诺补偿协议与履行情况 |
| 3.1 案例背景 |
| 3.1.1 借壳方—保千里基本情况 |
| 3.1.2 被借壳方—中达股份基本情况 |
| 3.1.3 并购重组过程及结果 |
| 3.1.4 业绩承诺方案 |
| 3.2 双方签订业绩承诺动因 |
| 3.2.1 保千里借壳上市原因 |
| 3.2.2 中达股份出壳上市原因 |
| 3.2.3 双方签订业绩承诺补偿协议原因 |
| 3.3 业绩承诺履行情况 |
| 3.4 业绩承诺未达标原因 |
| 3.4.1 盲目外延式扩张 |
| 3.4.2 严重高估置入资产价值 |
| 3.4.3 收货无望的大额预付款 |
| 3.4.4 无法收回的应收账款 |
| 3.4.5 未经内部审批的违规担保 |
| 3.4.6 虚构协议提升并购估值 |
| 4 业绩补偿协议对保千里公司治理效应影响分析 |
| 4.1 业绩补偿协议对公司治理影响分析 |
| 4.1.1 业绩补偿协议导致股权结构失衡 |
| 4.1.2 业绩补偿协议破坏公司治理结构 |
| 4.1.3 业绩补偿协议导致内控机制失效 |
| 4.2 业绩补偿协议对公司治理效应影响机理分析 |
| 4.2.1 股权结构效应 |
| 4.2.2 激励效应 |
| 4.2.3 监督效应 |
| 4.2.4 业绩补偿协议对公司治理效应影响机理小结 |
| 4.3 业绩补偿协议对公司经营绩效影响分析 |
| 4.3.1 偿债能力对比分析 |
| 4.3.2 营运能力对比分析 |
| 4.3.3 盈利能力对比分析 |
| 4.3.4 发展能力对比分析 |
| 4.4 案例小结 |
| 5 研究结论及建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 “高”业绩补偿催生大股东绝对控制 |
| 5.1.2 高估值业绩承诺破坏公司治理 |
| 5.1.3 业绩承诺失败引发不良后果 |
| 5.2 完善业绩补偿协议应用相关建议 |
| 5.2.1 加强前期尽职调查以设置合理业绩目标 |
| 5.2.2 强化中介风险意识并设计灵活补偿方案 |
| 5.2.3 完善公司治理结构且建立健全问责追责制度 |
| 5.3 研究不足 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（2）保千里大股东股权质押案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 0.1 研究背景及意义 |
| 0.1.1 研究背景 |
| 0.1.2 研究意义 |
| 0.2 文献综述 |
| 0.2.1 关于股权质押融资的动机研究 |
| 0.2.2 关于股权质押的风险研究 |
| 0.2.3 文献评述 |
| 0.3 研究方法与内容 |
| 0.3.1 研究方法 |
| 0.3.2 研究内容 |
| 0.4 创新点及不足之处 |
| 0.4.1 创新点 |
| 0.4.2 不足之处 |
| 1 上市公司股权质押概述 |
| 1.1 股权质押含义及优势 |
| 1.2 股权质押融资的风险 |
| 1.2.1 质权人的风险 |
| 1.2.2 上市公司的风险 |
| 1.2.3 中小投资者的风险 |
| 1.3 我国上市公司股权质押融资现状 |
| 2 保千里股权质押案例介绍 |
| 2.1 保千里公司概述 |
| 2.2 保千里面临的危机 |
| 2.3 保千里股权质押情况 |
| 3 保千里股权质押案例分析 |
| 3.1 保千里股权质押的动因 |
| 3.1.1 丰富公司融资渠道 |
| 3.1.2 降低融资成本 |
| 3.1.3 保留大股东对公司的控制权 |
| 3.2 保千里股权质押存在的问题 |
| 3.2.1 频繁进行高比例股权质押 |
| 3.2.2 股权质押信息披露不全 |
| 3.2.3 公司股票被平仓风险增加 |
| 3.3 保千里股权质押问题的成因分析 |
| 3.3.1 公司盲目且过度对外投资 |
| 3.3.2 公司大股东忽视相关方利益 |
| 3.3.3 公司内部治理不完善 |
| 4 完善上市公司股权质押业务的建议 |
| 4.1 完善上市公司的内部治理 |
| 4.1.1 完善公司章程 |
| 4.1.2 优化公司内部治理机制 |
| 4.2 完善股权质押外部监管 |
| 4.2.1 完善股权质押相关法律法规 |
| 4.2.2 加强股权质押的信息披露 |
| 4.3 加强股权质押的风险防范 |
| 4.3.1 严格审查股权质押资格 |
| 4.3.2 完善股权质押合同 |
| 4.3.3 质权人之间加强合作 |
| 4.4 加强中小投资者对公司的治理 |
| 4.4.1 加强中小投资者的激励机制 |
| 4.4.2 完善中小投资者对大股东的监督机制 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）*ST保千会计信息披露违规案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法与内容 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 理论基础与文献综述 |
| 1.3.1 理论基础 |
| 1.3.2 文献综述 |
| 第2章 *ST保千会计信息披露违规案例介绍 |
| 2.1 *ST保千公司简介 |
| 2.1.1 公司概况 |
| 2.1.2 股权结构 |
| 2.2 *ST保千信息披露违规情况 |
| 2.2.1 *ST保千信息披露违规事件经过 |
| 2.2.2 *ST保千信息披露违规内容 |
| 2.3 *ST保千信息披露违规的负面影响 |
| 2.3.1 生产经营状况恶化 |
| 2.3.2 偿债能力受损 |
| 2.3.3 中小股东利益受损 |
| 2.3.4 对证券市场造成不良影响 |
| 第3章 *ST保千信息披露违规原因分析 |
| 3.1 内部控制存在缺陷 |
| 3.1.1 控制环境缺陷 |
| 3.1.2 风险评估缺陷 |
| 3.2 治理层失职 |
| 3.2.1 独立董事缺乏独立性 |
| 3.2.2 审计委员会未发挥作用 |
| 3.2.3 监事会形同虚设 |
| 3.3 相关人员职业道德缺失 |
| 3.3.1 控股股东道德缺失 |
| 3.3.2 董事监事及高级管理人员职业道德缺失 |
| 3.3.3 中介机构职业道德缺失 |
| 3.4 外部监管薄弱 |
| 3.4.1 审计机构未勤勉尽责 |
| 3.4.2 政府监管不到位 |
| 第4章 *ST保千信息披露违规事件的启示 |
| 4.1 优化公司内部控制 |
| 4.1.1 完善内部控制环境 |
| 4.1.2 健全风险评估体系 |
| 4.2 完善公司内部治理机制 |
| 4.2.1 发挥独立董事的作用 |
| 4.2.2 强化审计委员会的监督 |
| 4.2.3 完善监事会职能 |
| 4.3 加强职业道德教育 |
| 4.4 发挥外部监管的作用 |
| 4.4.1 发挥审计机构的外部监督作用 |
| 4.4.2 强化政府部门的监督管理职能 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）公司治理视角下的大股东利益侵占行为研究 ——以*ST保千为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 大股东代理问题 |
| 1.2.2 中小投资者利益保护 |
| 1.2.3 公司治理 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 本文的创新点和研究方法 |
| 1.3.1 论文创新点 |
| 1.3.2 论文研究方法 |
| 1.4 研究思路与研究框架 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2.概念界定与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 公司治理 |
| 2.1.2 大股东与中小投资者 |
| 2.1.3 大股东利益侵占与中小投资者利益保护 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 控制权理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3.我国大股东利益侵占现状与分析 |
| 3.1 大股东侵占的方式 |
| 3.2 大股东侵占的演变趋势 |
| 3.3 大股东侵占的影响 |
| 3.3.1 损害公司价值 |
| 3.3.2 侵蚀中小投资者利益 |
| 3.4 大股东侵占的成因分析 |
| 3.4.1 股权制衡弱 |
| 3.4.2 机构投资者治理效应不强 |
| 3.4.3 董事会缺乏独立性 |
| 4.*ST保千大股东利益侵占案例研究 |
| 4.1 *ST保千公司简介 |
| 4.2 *ST保千大股东侵占的路径 |
| 4.2.1 损益转移 |
| 4.2.2 资产占用 |
| 4.2.3 违规担保 |
| 4.2.4 违规披露 |
| 4.3 *ST保千大股东侵占的后果 |
| 4.3.1 资产流失 |
| 4.3.2 经营恶化 |
| 4.3.3 公司价值下降 |
| 4.3.4 中小投资者权益受损 |
| 5.*ST保千形成大股东侵占的公司治理分析 |
| 5.1 产权安排问题 |
| 5.1.1 大股东控制权与现金流权分离 |
| 5.1.2 公司控制权配置失衡 |
| 5.2 治理机制缺陷 |
| 5.2.1 股东大会治理功能残缺 |
| 5.2.2 股权激励负向调节 |
| 5.2.3 法律机制不完善 |
| 5.2.4 外部审计监督薄弱 |
| 6.公司治理视角下的大股东利益侵占行为治理对策 |
| 6.1 完善公司产权结构安排 |
| 6.2 健全公司治理机制设计 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（5）保千里借壳中达股份上市及其掏空行为研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容及框架 |
| 一、研究内容 |
| 二、论文框架 |
| 第三节 研究方法与创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、可能的创新点 |
| 第二章 概念界定与文献综述 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、借壳上市概念的界定 |
| 二、控股股东概念的界定 |
| 三、掏空概念的界定 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、借壳上市动机研究 |
| 二、借壳上市的经济后果研究 |
| 三、掏空动机研究 |
| 四、掏空的经济后果研究 |
| 五、文献评述 |
| 第三章 控股股东借壳上市及掏空行为的理论分析 |
| 第一节 理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、不完全契约理论 |
| 三、控制权私有收益理论 |
| 第二节 理论分析 |
| 一、借壳上市与掏空动机 |
| 二、掏空与市场反应 |
| 三、掏空与公司运营及绩效 |
| 第四章 保千里借壳上市及掏空行为介绍 |
| 第一节 保千里借壳中达股份上市情况介绍 |
| 一、借壳方保千里简介 |
| 二、壳公司中达股份简介 |
| 三、控制权转移过程 |
| 第二节 保千里掏空上市公司事件介绍 |
| 一、违法违规情况介绍 |
| 二、掏空动因分析 |
| 三、掏空手段分析 |
| 第三节 公司经营现状介绍 |
| 一、大规模亏损 |
| 二、生产经营活动停滞 |
| 第五章 保千里借壳上市及掏空的经济后果分析 |
| 第一节 市场表现分析 |
| 一、股价 |
| 二、每股收益 |
| 三、每股经营现金流 |
| 第二节 公司运营分析 |
| 一、投资(固定资产、无形资产) |
| 二、筹资(银行借款、增发配股) |
| 三、经营(职工人数与薪酬、营业收入) |
| 第三节 财务绩效分析 |
| 一、基于财务指标的绩效分析 |
| 二、基于EVA的绩效分析 |
| 第六章 研究结论与启示 |
| 第一节 研究结论 |
| 一、控股股东掏空的动机 |
| 二、控股股东掏空的手段 |
| 三、控股股东掏空造成的经济后果 |
| 第二节 研究启示 |
| 一、完善内部治理机制 |
| 二、提高外部监管力度 |
| 三、健全法律体系,加大违法成本 |
| 四、发挥中小股东制约作用 |
| 第三节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）基于舞弊三角理论的保千里财务舞弊案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容与结构框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 结构框架 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 本文的创新点 |
| 第二章 上市公司财务舞弊的理论概述 |
| 2.1 财务舞弊的相关概念 |
| 2.1.1 财务舞弊 |
| 2.1.2 盈余管理 |
| 2.2 财务舞弊理论研究 |
| 2.2.1 舞弊三角理论 |
| 2.2.2 GONE理论 |
| 2.2.3 冰山理论 |
| 2.2.4 舞弊风险因素理论 |
| 2.2.5 “圈钱”理论 |
| 2.2.6 委托代理理论 |
| 2.3 上市公司常见财务舞弊手段 |
| 2.3.1 调增收入 |
| 2.3.2 调减费用 |
| 2.3.3 调增资产 |
| 2.3.4 调减负债 |
| 2.3.5 关联交易 |
| 第三章 保千里财务舞弊案例背景介绍 |
| 3.1 中达股份介绍 |
| 3.2 保千里介绍 |
| 3.3 保千里借壳上市过程 |
| 3.4 保千里经营过程 |
| 第四章 保千里财务舞弊案例分析 |
| 4.1 财务舞弊的动因分析 |
| 4.1.1 舞弊动机分析 |
| 4.1.2 舞弊机会分析 |
| 4.1.3 舞弊借口分析 |
| 4.2 财务舞弊的方式分析 |
| 4.2.1 借壳上市过程舞弊 |
| 4.2.2 经营过程舞弊 |
| 4.3 财务舞弊的经济后果分析 |
| 4.3.1 对大股东的影响 |
| 4.3.2 对中小股东的影响 |
| 4.3.3 对公司的影响 |
| 第五章 案例的启示与借鉴 |
| 5.1 降低舞弊动机 |
| 5.1.1 控制高管持股比例 |
| 5.1.2 引导企业健康发展 |
| 5.1.3 提高舞弊成本 |
| 5.2 减少舞弊机会 |
| 5.2.1 规范内部控制制度 |
| 5.2.2 健全董事会职能 |
| 5.2.3 增强监事会作用 |
| 5.2.4 加强审计委员会建设 |
| 5.2.5 提高外部审计水平 |
| 5.2.6 加强国家监管 |
| 5.3 消除舞弊借口 |
| 第六章 研究结论及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）借壳上市公司大股东掏空行为研究 ——以*ST保千为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外相关文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究思路与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 概念界定及理论分析 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、“掏空”行为 |
| 二、大股东 |
| 三、借壳上市 |
| 第二节 借壳上市公司大股东掏空行为的理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、控制权私人收益理论 |
| 第三节 借壳上市与大股东掏空行为的相关理论分析 |
| 第三章 *ST保千大股东掏空行为及掏空手段 |
| 第一节 案例介绍 |
| 一、公司简介 |
| 二、借壳上市过程 |
| 三、*ST保千大股东掏空事件 |
| 第二节 *ST保千大股东掏空的手段 |
| 一、利用虚假协议虚增评估值 |
| 二、虚高对外投资估值 |
| 三、大额应收账款存在回收风险 |
| 四、大额预付账款存在问题 |
| 五、违规实施员工股权激励 |
| 六、违规对外担保 |
| 第四章 *ST保千大股东掏空产生条件及后果分析 |
| 第一节 *ST保千大股东掏空行为产生的条件 |
| 一、选择借壳上市规避监管 |
| 二、股权结构过于集中 |
| 三、内部治理结构不合理 |
| 四、内部控制存在重大缺陷 |
| 五、监管机构惩罚效率低 |
| 六、民生证券研报审慎性不足 |
| 第二节 *ST保千大股东掏空行为的经济后果 |
| 一、大股东掏空对*ST保千的影响 |
| 二、大股东掏空对投资者利益的侵害 |
| 第五章 研究结论与建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 抑制大股东掏空行为的建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间研究成果 |
（8）公司治理、大股东掏空和中小投资者保护 ——以*ST保千里为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义、研究创新和研究贡献 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 三、研究创新点 |
| 四、研究贡献 |
| 第三节 研究方法 |
| 第二章 文献回顾以及述评 |
| 第一节 大股东和公司治理 |
| 第二节 大股东的掏空行为和支持行为 |
| 第三节 公司治理和投资者保护 |
| 第四节 文献述评 |
| 第三章 保千里大股东掏空案例简介 |
| 第一节 保千里公司概况 |
| 一、保千里公司简介 |
| 二、从会计要素看保千里 |
| 第二节 保千里大股东“支持”企业行为 |
| 一、修改公司章程扩大董事会权利 |
| 二、利用壳资源,炒作“概念股”定向增发股票和债权融资 |
| 三、股权激励福利 |
| 第三节 保千里大股东“掏空”企业行为 |
| 一、利用巨额对外投资,转移融资累积的资产 |
| 二、利用大额应收账款,转移企业资产 |
| 三、利用大额预付账款,转移企业资产 |
| 四、利用违规担保,占用企业资金 |
| 五、定增项目募集资金的使用存在不规范 |
| 六、股权质押套现 |
| 七、案例总结 |
| 第四章 保千里大股东掏空案例分析 |
| 第一节 大股东掏空基本原因分析 |
| 一、融资优势——借壳上市和“概念股”炒作 |
| 二、追逐控制权收益——大股东掏空的内部动因 |
| 第二节 公司治理内部机制缺陷——大股东掏空的温床 |
| 一、董事会 |
| 二、高管薪酬 |
| 三、股权结构 |
| 四、财务信息披露和透明度 |
| 第三节 公司治理外部机制缺陷——加速大股东掏空进度 |
| 一、企业控制权市场 |
| 二、法制基础和中小投资者权益保护 |
| 三、产品市场的竞争程度 |
| 第四节 大股东掏空的经济后果分析——基于中小投资者保护视角 |
| 一、保千里会计投资者保护指数(AIPI)分析 |
| 二、保千里非会计投资者保护指标分析——股东制衡 |
| 三、保千里非会计投资者保护指标分析——机构投资者持股 |
| 四、保千里非会计投资者保护指标分析——独立董事 |
| 五、保千里非会计投资者保护指标分析——审计机构 |
| 第五章 研究结论和政策建议 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 一、加强公司治理结构调整 |
| 二、建立健全法律制度、提高违法成本 |
| 三、推进注册制改革 |
| 四、提升投资者自身素质,加强识别风险能力 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间研究成果 |
（9）“16千里01”违约案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 债券违约理论研究 |
| 1.3.2 债券违约风险的影响因素 |
| 1.3.3 债券违约风险防范 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 论文结构与研究方法 |
| 1.4.1 论文结构 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点及不足之处 |
| 1.5.1 本文创新点 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 第2章 “16 千里01”违约事件回顾 |
| 2.1 债券市场整体的违约状况 |
| 2.1.1 债券违约数量统计 |
| 2.1.2 债券违约金额统计 |
| 2.1.3 上市公司违约的总体特征 |
| 2.2 违约主体介绍 |
| 2.2.1 公司简介 |
| 2.2.2 公司主营业务概述 |
| 2.3 违约债项介绍 |
| 2.3.1 “16 千里01”违约事件爆发 |
| 2.3.2 债券发行情况 |
| 2.3.3 债券违约历程 |
| 2.3.4 债券违约后的处理 |
| 第3章 “16 千里01”违约原因深入剖析 |
| 3.1 盲目并购投资,支付大量现金 |
| 3.1.1 公司并购历程 |
| 3.1.2 并购活动对公司的影响 |
| 3.2 预付和应收账款大量增加,经营现金流为负 |
| 3.2.1 大额预付账款交易,占用大量营运资金 |
| 3.2.2 大额应收账款交易,占用大量营运资金 |
| 3.2.3 应收及预付账款大增的财务表现 |
| 3.3 公司负面事件频发,再融资渠道受阻 |
| 3.3.1 借壳上市提供虚假协议,遭证监会处罚 |
| 3.3.2 流动负债规模持续扩张,公司短期偿债压力增加 |
| 3.3.3 货币资金规模大幅缩减,偿债能力快速恶化 |
| 第4章 对策建议 |
| 4.1 完善信息披露制度,加强并购重组管理 |
| 4.1.1 完善信息披露制度 |
| 4.1.2 加强并购重组管理 |
| 4.2 做到客观公正评级,改进评级方法,加强评级监管 |
| 4.2.1 做到客观公正评级 |
| 4.2.2 改进评级方法 |
| 4.2.3 加强对信用评级机构的监管 |
| 4.3 避免盲目对外并购,完善公司治理结构 |
| 4.3.1 避免盲目对外并购造成财务危机 |
| 4.3.2 完善公司治理结构,防止大股东掏空上市公司 |
| 4.4 提高风险识别能力,加强后续风险管理 |
| 4.4.1 提升风险识别能力 |
| 4.4.2 加强后续风险管理 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）大股东掏空上市公司行为研究 ——基于*ST保千里的案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法和结构框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 结构框架 |
| 1.3 本文的创新与不足 |
| 1.3.1 创新 |
| 1.3.2 不足 |
| 2.相关概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 大股东 |
| 2.1.2 掏空 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 公司治理 |
| 2.2.2 委托代理 |
| 2.2.3 信息不对称 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 国内 |
| 2.3.2 国外 |
| 2.3.3 文献评述 |
| 3.掏空事件介绍 |
| 3.1 ST保千里的基本情况 |
| 3.1.1 保千里的经营情况 |
| 3.1.2 保千里的股权结构 |
| 3.2 掏空手段 |
| 3.2.1 巨额对外投资 |
| 3.2.2 不收货的预付款 |
| 3.2.3 无法保证的应收帐款 |
| 3.2.4 未控制的违规担保 |
| 4.掏空事件的影响与根源分析 |
| 4.1 对公司自身的影响 |
| 4.1.1 营运能力分析 |
| 4.1.2 偿债能力分析 |
| 4.1.3 盈利能力分析 |
| 4.2 对中小股东的影响 |
| 4.3 ST大股东掏空事件的根源分析 |
| 4.3.1 内部治理问题 |
| 4.3.2 缺乏有效的监督机制 |
| 4.3.3 中小股东对于权利意识的淡薄 |
| 4.3.4 市场建设—缺少专业做空机构 |
| 5.结论与建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 建议 |
| 5.2.1 加强公司内部治理 |
| 5.2.2 加强外部监管 |
| 5.2.3 提高处罚力度 |
| 5.2.4 完善保护中小股东的诉讼制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、深圳市福中达投资控股有限公司（论文参考文献）
- [1]业绩补偿协议对公司治理效应影响研究 ——以ST保千里为例[D]. 安学鹏. 兰州财经大学, 2020(02)
- [2]保千里大股东股权质押案例分析[D]. 衣蕊. 辽宁大学, 2020(01)
- [3]*ST保千会计信息披露违规案例研究[D]. 周娜. 吉林大学, 2020(08)
- [4]公司治理视角下的大股东利益侵占行为研究 ——以*ST保千为例[D]. 丁亮亮. 兰州交通大学, 2020(01)
- [5]保千里借壳中达股份上市及其掏空行为研究[D]. 郭恺睿. 浙江工商大学, 2020(05)
- [6]基于舞弊三角理论的保千里财务舞弊案例研究[D]. 张爽钰. 沈阳农业大学, 2019(03)
- [7]借壳上市公司大股东掏空行为研究 ——以*ST保千为例[D]. 赵月娟. 云南财经大学, 2019(02)
- [8]公司治理、大股东掏空和中小投资者保护 ——以*ST保千里为例[D]. 赵立萍. 云南财经大学, 2019(02)
- [9]“16千里01”违约案例分析[D]. 罗冬明. 河北金融学院, 2019(01)
- [10]大股东掏空上市公司行为研究 ——基于*ST保千里的案例分析[D]. 李维垣. 江西财经大学, 2019(01)