一、谨防预算与账务脱节（论文文献综述）
王莹[1]（2021）在《政府会计制度下高校预算、核算和决算的协同研究》文中研究表明高校财务中预算、核算和决算之间存在着相对独立、相互反映并相互促进的关系,做好三者之间的协同,对于提升高校财务管理的质量、资金安全以及创新发展具有重要意义。文章首先分析了目前高校在三方面衔接上存在的问题,进而剖析了新执行的政府会计制度对三方面协同的强化作用,指出政府会计制度对预算会计功能的改进,强化了全面预算管理体系,其双重核算功能和对基建会计的合并推进了全方位、多层次、多维度会计核算,其权责发生制的引入和"双报告"的要求提升了财务报告和决算报告的准确性;为加强三方面协同,在政府会计制度下,结合国库集中支付和政府采购制度,从高校财务管理层面系统性地提出了目标协同、内外部协同、资金管理协同、制度协同、信息协同等协同策略建议。
彭磊[2]（2021）在《基于成本会计的施工项目成本管理研究》文中进行了进一步梳理在建筑施工行业的飞速发展进程中,对施工企业来说,建设项目的成本管理一直是项目管理的重点内容。加强建设项目的成本管理,不仅可以提高建设项目乃至施工企业的利润水平,还能够从成本管理实践中获得经验,在竞争日益激烈的建筑市场中提升自身竞争力。本文首先对建设项目的成本管理及成本会计的研究成果进行介绍,然后对建设项目成本管理的基本概念和主要工作任务进行整合,并结合现代成本会计理论,运用成本会计系统相关知识,从建设项目成本会计的角度对当前施工企业建设项目的成本管理现状进行分析,对比建设项目的成本管理模式和建设项目合同履约成本的构成,从成本会计的角度分析建设项目成本管理,特别是在成本核算和成本分析过程中存在的广泛共性问题,通过成本会计理论知识和应用,思考成本会计角度解决成本管理问题,促进建设项目成本管理的可行性与必要性。然后本文基于成本会计理论,对施工企业建设项目的成本核算方法和基本流程、成本分析的主要内容和数据基础进行归纳总结介绍,从成本归集、成本分配、形成成本核算数据,对成本核算数据进行成本的分析的过程中,分析形成的成本核算数据与实际成本产生差异的原因,并从成本会计角度出发,分别在成本核算和成本分析阶段寻找解决成本差异问题优化方法。最后本文通过某高校学生宿舍建设项目案例数据介绍,通过该建设项目成本管理现状的问题分析,对前文所述的成本管理主要优化方向进行数据研究对比和验证,针对该建设项目提出符合项目特征的成本管理改进建议,实现从成本会计角度促进建设项目的成本管理的目的。图19幅,表8个,参考文献78篇。
詹羽茜[3]（2020）在《KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究》文中提出房地产行业是国家关注的重点,随着近年来的房价逐渐高升,国家对于房地产行业的把控也越来越强。随着经济的发展,各个省市都在大力兴建基础设施,建设新农村,各地兴起了“盖房、建房、卖房”的热潮。作为国民经济的重要组成部分的房地产行业,要想在激烈的市场竞争中脱颖而出,需要企业具有自己的核心竞争力。而房地产行业性质较为特殊,其开发时间长、资金回笼需要经过较长的周期,导致房地产企业的销售与收款内部控制流程中存在一些风险,如何加强对该部分风险的把控对于企业来说是一大挑战。本文以KY房地产企业销售与收款业务的内部控制为研究对象,在国内外相关内部控制理论的基础上,全面分析当前KY房地产企业在销售与收款业务的内部控制现状,其次,通过对KY房地产企业销售与收款业务的控制流程和关键控制点来分析当前企业内部控制的设计问题:销售价格的管理、销售合同的保管、销售环节授权审批制度存在漏洞;利用问卷调查法和穿行测试两种方法的结合对KY房地产企业销售与收款业务内部控制的运行情况进行调查测试,通过调查测试结果找出KY房地产企业在销售与收款业务内部控制的运行缺陷:过度追求业绩忽视风险、员工综合素质较低、内控意识不足、审计部门形同虚设、内部监督机制不健全。通过对设计和运行方面问题的分析,提出针对内部控制设计流程层面的优化和内部控制运行层面有效运转的保障措施,从而能够对KY房地产企业未来的长久发展起到积极作用。虽然本文只针对KY房地产企业的现状提出优化方案,但是对于同行业的其他企业来说可以从中找到共同处,促进企业完善对销售与收款业务的内部控制制度。
张彪[4]（2020）在《M高校固定资产内部控制优化研究》文中研究表明新时代下国家建设发展离不开高素质人才的培养,而高校承担着人才输出的重要责任,为社会发展培养高素质人才,促进科技发展和科研进步。高校固定资产是高校办学事业发展的硬件保证和基础条件,高校固定资产不仅是衡量高校办学规模的外在标准,更是决定高等教育水平的物质基础。随着经济快速发展,国家对高校投入不断加大,高校的固定资产也随之呈现出数量和品类用途等多方面的增加。固定资产管理工作愈发显得重要,管理工作要向规范化,科学化,信息化转变。本文研究对象M高校为省属高等院校,历史悠久,随着行政事业单位内部控制改革、提高办学水平以及提高固定资产管理水平的需要,固定资产内部控制的重要性愈发凸显。本文首先对高校现行固定资产内部控制制度进行梳理,参照陕西省事业单位内部控制报告,从单位层面和业务层面进行简单的调查收集信息,然后运用对比分析法对内部控制制度完整性,规范性进行分析。再根据M高校的实际情况,运用模糊评价法,构造判断指标,通过问卷调查得出权重和隶属度,得出内部控制五要素每项分数。最后运用穿行测试法来对固定资产内部控制重要业务流程进行评价分析。根据研究发现的问题,从内部环境,风险活动,控制活动,信息沟通,监督五方面入手,对高校固定资产内部控制制度进行优化设计。为了保障M高校后续内部控制的实施,又提出一些保障措施,以确保固定资产内部控制制度的有效运行。通过本文的研究,希望能给M高校固定资产内部控制建设提供参考,也为同类高校内部控制建设完善提高帮助。
解礼政[5]（2020）在《基于新ERM框架下的农业企业财务风险管理体系构建与应用 ——以ZF种业公司为例》文中指出近几年,我国农企以市场需求为导向,以实现利润最大化为目标,不断改进,生产模式逐渐向商品性的市场型进行转变。但由于农企起步较晚,管理缺乏科学性,经营中风险管理缺失、财务风险意识薄弱等问题日益凸显,同时筹资成本高、投资获益难、营运水平低等矛盾诱发的财务危机,使很多农企利润空间持续缩小,发展受限。因此,良好的财务风险管理体系是实现企业持续经营和长足进步的根本前提和必要保障,需要足够的重视。本文将以ZF种业公司为研究对象,以提高农企财务风险管理水平、增强其盈利能力和持续发展能力为目的,基于2017年新颁布的ERM框架理论,结合层次分析法和功效系数法,对ZF公司进行财务风险识别、分析和评价,得出公司综合财务风险水平处于“中警”状态的结论,指出其主要存在风险治理与文化建设力度不足、财务风险管理与战略目标设定脱节、未建立风险组合观、信息交流不畅及外部协调监督缺失等问题,提示ZF公司需要重点关注营运和发展能力的提升。对构建财务风险管理体系的必要性做出分析后,就公司当前的财务风险管理状态,进行财务风险管理体系的构建工作,结合ERM风险管理系统中5要素和23原则,从财务风险管理基础组织系统、财务风险管理程序执行系统、财务风险管理监督协调系统三个方面进行设计和整合,并将这一管理体系运用到ZF公司实际工作中,检验其实际效果,并提出ZF公司在财务风险管理方面的改进方向和改进策略,促进企业健康发展。
李小珍[6]（2020）在《XJ县国库库存余额管理研究》文中研究指明随着经济的快速发展,各级国库的收入和支出额均呈现快速增长的趋势,国库收支的时间差导致闲置资金越来越多,如何最大化利用这些闲置的库存资金,提高资金使用效率并获取高额的收益,是各级国库所追求的目标,若想达到此目标需对国库库存余额进行精细化管理。央行国库最早从2006年开始实施库存余额管理,从初步试验到自上而下的层层改革,中央国库库存余额管理的经验做法为地方国库开展库存余额管理提供了很好的借鉴,但每一级国库的情况参差不齐,只有深入分析才能实现县级国库库存余额的精准化管理。目前XJ县对库存余额进行预测监测,还没有形成系统的方法,主要由工作经验丰富的国库会计主管凭经验进行估算,估算结果中包含着较多的主观因素,如果能确定出一套较为准确的计算方法,预测国库库存及最优库存值,使管理者能够第一时间较为准确的掌握库存资金变动情况,这有助于加强国库数据管理,提高库存余额管理效率,有利于国库的长远发展。因此,地方国库应该建立一套完备的库存余额预测体系,为库存余额管理打好基础,考虑将国库闲置资金进行市场化运作,提高国库收益。本文对国库库存余额管理的研究主要分为五部分:第一,引入了国外国库库存余额管理的经验做法,并指出当前我国地方国库库存余额管理现状及存在的问题;第二,对XJ县国库收入、支出、库存结构进行分析,指出XJ县国库库存余额管理存在的问题;第三,运用指数平滑法中的Holt-Winter季节乘积模型对XJ县国库2018年库存余额进行预测,将预测值与实际值进行误差分析,得出1.67%的误差率,确定预测值的准确性。在此基础上,分别运用存货模型和随机模型计算最优库存余额,通过比较两个模型的计算值与实际值的偏差大小,确定最佳计算方法,得出最优库存值。第四,对XJ县多余的闲置资金进行运作;第五,为完善XJ县国库库存余额管理提出相关建议。本文的创新之处在于,同时使用存货模型与随机模型计算XJ县国库最优库存余额,通过对比分析,确定计算较为准确的随机模型更适合应用在最优库存余额的计算,这为XJ县国库库存余额管理提供了保障。相较于以往单纯的单一模型计算,本文充分考虑了两个模型的假设条件及现金流波动的随机性,计算结果的对比分析,更加确定了随机模型应用的正确性。
王丽丽[7]（2020）在《基于财务共享的H公司业财融合案例研究》文中研究指明当前,网络与信息技术良好的发展态势带动了企业经济规模的迅猛增长,但在扩张产业与规模的同时企业也出现了组织跨度广、运营成本高、财务工作效率低下、风险把控不到位等后遗症。为改善当前不利局面,财务共享成为众多企业优先推崇的解决方案,但财务共享的本质是对财务会计部分职能的工业化流水线式改革,没有从根本上改造财务的价值创造功能,仍无法满足企业对财务的深层次需求。随着管理会计理论的日渐成熟,业财融合逐渐被提上日程且备受青睐。尤其在完成财务共享的企业中,被解放的财务劳动者满足了业财融合对人的需求,信息化优势、自动化流程、标准化数据满足了业财融合对物的需求,对数据、职能、部门的颠覆性认知满足了业财融合对理念的需求。在财务共享模式下实施业财融合,必然成为企业未来财务管理前行的趋势。本文以财务共享作为研究业财融合的出发点,探讨两者相互间产生的作用,从财务组织职能划分、信息系统集成化管理及业财流程协同优化三个关键方面分析在财务共享创造的有利条件下推行业财融合的一般方法,选取电子信息行业的标杆H公司为研究对象,对其建立财务共享的背景下在组织、数据、流程、制度四个方面的业财融合现状详尽剖析,结合实施成效肯定了当前业财融合的实施方法,最后针对存在阻碍H公司业财融合发展的突出问题,从推行过程、组织人员、流程管理、共享支持的角度提出针对性优化建议,以期对建立或计划建立财务共享的公司在实施业财融合方面提供理论支撑与实践经验。
王歆然[8]（2019）在《S中医院制剂原材料采购内部控制分析》文中研究说明首先医疗市场需求逐渐壮大,同时新医疗体系的改革正在全国范围内如火如荼的进行中,公立医院的战略管理和日常运营的方式也得到越来越多的关注,此时公立医院的内控工作就显得很重要。行政事业单位内控虽然已经推行数年,也有大批单位在各方面制定大量的内部控制政策,但是实际执行情况并不十分理想。全方位的评价需行政事业单位根据自身需求制定“面面俱到”的内控体系,从而形成一个闭环提高行政事业单位的经营效率。自制药则是一个公立医院特色医疗的重要体现,自制药原材料采购内部控制体系的设置,不仅可以降低制剂原材料成本,更有利于自制药的市场推广。本论文阐述了相关的写作背景,查阅汇总了国内外对组织及事业单位内部控制设计、运行及其评价的研究成果,并运用相关概念及理论基础。以S中医院制剂原材料采购内部控制为研究对象,诊断出S中医院制剂原材料采购内控中的缺陷,对S中医院制剂原材料采购内控的内部控制提出优化意见及建议,主要涉及采购审批、验收、付款等多个环节。构建当前S中医院制剂原材料内部控制评价指标体系具有非常紧迫又重要的现实意义。这对像S中医院制剂原材料采购内部控制的有效性开展科学的真实的评价,引导其制剂原材料内部控制健康有效地运行,促进制剂原材料内部控制的工作更加完整有效,为制剂原材料内部控制提供良好的帮助与指导具有重要的现实意义。
孟笑尘[9]（2019）在《D航空公司固定资产管理体系改进对策研究》文中指出中央企业固定资产是国有资产不可或缺的重要环节和组成部分,强化和巩固国有固定资产管理,保障国有资产安全完整,提高固定资产使用效率,是目前国家经济持续快速发展的必然要求。国有企业建立完善的固定资产管理体系,有利于提升国有企业的管理水平。D航空公司是一家成立于2011年的地方性航空公司,整体固定资产状况良好,但随着公司不断发展以及时间的推进,D航空公司固定资产数量逐年递增,同时存在部分已满足报废条件的固定资产设备,需要升级和处置的情况。由于D航空公司现有固定资产的管理体系不够完善,缺少相关固定资产退出机制及处置的公司级制度,公司对固定资产管理工作缺乏重视,管理上缺乏投入,现有体系存在一定缺陷,并且尚未使用固定资产管理相关系统,这些问题制约了D航空公司固定资产管理工作的向前发展。本文将站在国内外研究的基础上,结合D航空公司固定资产管理体系的现状,深入分析固定资产管理中的问题和原因,并提出针对性的改进对策。文章包括五部分:第一部分首先分析概述了研究背景、目的及意义,提出所使用的研究方法和内容。第二部分主要论述了固定资产管理的相关概念,总结了固定资产管理工作中的相关概念、包括生命周期、固定资产全流程管理、内部控制等理论基础。第三部分主要介绍D航空公司的固定资产体系现状,分析D航空公司固定资产的管理流程以及流程中所存在的问题。第四部分是从固定资产管理流程、制度、管理工具、管理人员等方面提出了针对性的改进对策,包括优化固定资产管理采购、归口、调拨、报废等流程,完善固定资产管理责任和监督等制度,培养固定资产管理人员的专业意识,加强管理理念的宣贯。第五部分是结论与展望,总结全文,分析不足之处,并提出展望。
王乐[10]（2019）在《A事业单位内部控制问题及优化研究》文中提出近年来,国家加强反腐建设,但是事业单位腐败问题仍时有发生,加之事业单位行政体制改革,政府职能转变、财政透明度不断增强的趋势,人民群众对政府职能行使进行监督的需求不断提高。这使得以财政拨款为主要资金来源的事业单位在内部管理上要提高水平,规避和防范可能发生的风险,有效预防腐败问题的发生。在此背景下,事业单位内部控制理论显得尤为重要,它可以弥补事业单位内部管理制度的不足,使权力和运行受到全方面的监督。但由于相比于企业的内部控制,事业单位内部控制体系起步较晚,还有很多不足的方面,目前颁布的关于事业单位内部控制的指导性文件也仅限于《行政事业单位内部控制规范（试行）》（2014年开始实施）,该文件多为方向上的指导,具体的操作并没有详细指明,落实内部控制就成为事业单位工作中的一个难点。本文以A事业单位内部控制为研究对象,运用理论与案例结合的研究方法,首先对事业单位内部控制相关理论及文献进行回顾,主要阐述了新公共管理理论和委托代理理论等。然后对A事业单位内部控制现状及各方面存在的问题及原因进行分析,研究发现当前A事业单位内部控制除公务卡的使用、报销时所需的证明文件等执行较好以外,其他方面都存在着或多或少不完善的地方。具体表现在1.风险评估方面。缺乏风险意识,尚未建立风险评估。2.单位层面。领导及工作人员对内部控制重视程度低,缺乏普遍的了解;制度较为松散,没有形成整套的内部控制体系;各业务处室职责明确,但对处室内各岗位尤其是关键岗位的权责模糊;决策时流程虽做到了基本要求,但没有将流程及办法制度化;内部控制信息化还未建立。3.业务层面:（1）预算业务。A事业单位业务人员对预算的重要性认识不足,且缺乏专业性、系统性的了解,因此不能科学得编制预算、预算审核不规范、执行时不严格、没有制定绩效考评等。（2）收支业务。A事业单位财务人员岗位安排不严谨,突出表现为不相容岗位没有分离,除此资金支付缺少规范化要求,资金支出的随意性较大。（3）政府采购业务。A事业单位在采购环节中也存在对预算编制不重视的问题,验收也不规范。（4）资产管理。A事业单位资产相关人员的责任意识淡薄,货币资金和固定资产的管理上都存在风险。（5）合同管理。A事业单位合同业务量较少,因而易忽视合同的管理。4.监督方面。存在财务室人员兼任监督部门职位的不合理情况,执行与监督没有分离,使得监督实施不到位。最后针对整理出的A事业单位内部控制的问题及原因,对分别提出具体可行的建议,并制作出各业务的流程图,希望对A事业单位的内部控制建设提供借鉴。
二、谨防预算与账务脱节（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谨防预算与账务脱节（论文提纲范文）
（1）政府会计制度下高校预算、核算和决算的协同研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、政府会计制度强化了预算、核算和决算三者之间的协同 |
| （一）预算会计功能的改进强化了全面预算管理体系 |
| （二）双重核算和基建会计核算的合并有助于全方位、多层次、多维度会计核算 |
| （三）权责发生制的引入和“双报告”要求提升了年终决算的质量 |
| 三、进一步提升三者协同的建议与措施 |
| （一）目标协同、内外部协同 |
| （二）资金管理协同 |
| （三）制度协同 |
| （四）信息协同 |
| 四、结语 |
（2）基于成本会计的施工项目成本管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献研究综合评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 2 相关理论综述 |
| 2.1 成本管理理论 |
| 2.1.1 建设项目成本管理基本概念 |
| 2.1.2 成本管理的主要任务 |
| 2.1.3 建设项目成本构成 |
| 2.1.4 建设项目成本管理工作内容 |
| 2.2 成本会计理论 |
| 2.2.1 成本会计理论主要内容 |
| 2.2.2 成本会计系统 |
| 2.2.3 作业成本管理 |
| 2.3 建设项目成本核算与成本分析 |
| 2.3.1 建设项目的成本核算 |
| 2.3.2 建设项目的成本分析 |
| 2.4 成本会计与施工项目成本管理结合分析 |
| 2.4.1 应用成本会计加强成本管理的必要性分析 |
| 2.4.2 应用成本会计加强成本管理的可行性分析 |
| 3 建设项目成本管理现状及存在的问题 |
| 3.1 建设项目会计成本归集与传统成本归集对比 |
| 3.1.1 直接成本归集 |
| 3.1.2 其他直接费归集 |
| 3.1.3 间接费用归集 |
| 3.2 成本会计角度的建设项目成本管理问题 |
| 3.2.1 成本管理方法较传统 |
| 3.2.2 资金管理与成本管理概念混淆 |
| 3.2.3 成本报表数据与施工现场脱节 |
| 3.2.4 稽核审计监管不严格 |
| 3.3 成本会计角度成本管理产生的问题原因分析 |
| 3.3.1 时间节点原因 |
| 3.3.2 归集、核算方法差异原因 |
| 3.3.3 增值税原因 |
| 4 基于成本会计的施工项目成本核算和分析优化 |
| 4.1 建立全面的成本管理平台 |
| 4.1.1 成本管理平台的构成 |
| 4.1.2 施工作业成本与会计成本的结合方法 |
| 4.1.3 资金管理与成本管理区分与数据参考 |
| 4.1.4 税金管理单独核算 |
| 4.2 成本会计角度成本核算的优化方向 |
| 4.2.1 明确成本核算内容 |
| 4.2.2 基于合同进行成本归集 |
| 4.2.3 基于会计数据进行成本核算 |
| 4.2.4 加强增值税管理 |
| 4.2.5 建立健全的成本核算制度 |
| 4.3 成本会计角度成本分析优化方向 |
| 4.3.1 成本偏差分析 |
| 4.3.2 成本构成合理性分析 |
| 4.3.3 合同成本与合同结算匹配分析 |
| 5 某建设项目基于成本会计的成本管理要点及建议 |
| 5.1 项目基本情况及成本管理现状 |
| 5.1.1 项目概况 |
| 5.1.2 项目成本管理基本情况 |
| 5.2 成本核算与成本分析研究 |
| 5.2.1 合同履约成本 |
| 5.2.2 合同成本、主营业务收入与合同结算 |
| 5.2.3 资金收付款 |
| 5.3 成本会计角度成本管理要点 |
| 5.3.1 基础管理提升、信息化管理 |
| 5.3.2 税金管理 |
| 5.3.3 合同的作用 |
| 5.4 成本会计角度成本管理改进建议 |
| 5.4.1 成本构成合理性调整 |
| 5.4.2 提高成本核算和分析的专业度 |
| 5.4.3 及时做好增值税规划 |
| 5.4.4 发挥成本会计核算管理平台作用 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（3）KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内和国外研究状况 |
| 1.3.1 国外研究状况 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外现状评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制含义和要素 |
| 2.1.2 内部控制的相关基础理论 |
| 2.2 销售与收款业务内部控制简述 |
| 2.2.1 销售与收款业务的内部控制流程 |
| 2.2.2 销售与收款业务的内部控制目标 |
| 2.2.3 销售与收款业务内部控制措施 |
| 2.3 房地产企业销售与收款业务内部控制概述 |
| 2.3.1 房地产企业销售与收款内部控制的目的 |
| 2.3.2 房地产企业销售与收款内部控制方法 |
| 第三章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制现状 |
| 3.1 KY企业简介 |
| 3.1.1 KY企业经营范围 |
| 3.1.2 KY企业经营现状 |
| 3.1.3 KY企业组织架构 |
| 3.2 KY企业销售与收款业务内部控制现状分析 |
| 3.2.1 KY企业内部控制制度说明 |
| 3.2.2 KY企业销售与收款的业务流程 |
| 3.2.3 KY企业销售与收款内部控制设计现状 |
| 3.2.4 KY企业销售与收款内部控制运行现状 |
| 第四章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制问题分析 |
| 4.1 KY企业销售与收款业务内部控制设计问题 |
| 4.1.1 销售价格管理制度不健全 |
| 4.1.2 销售合同保管制度不完善 |
| 4.1.3 销售授权审批制度有漏洞 |
| 4.2 KY企业销售与收款业务内部控制运行问题 |
| 4.2.1 关键控制点的管控片面 |
| 4.2.2 员工内控意识薄弱 |
| 4.2.3 内部监督机制不健全 |
| 第五章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 销售与收款业务内部控制优化方案的设计基础 |
| 5.1.1 销售与收款业务内部控制系统优化思路和目标 |
| 5.1.2 销售与收款业务内部控制系统优化原则 |
| 5.2 KY企业销售与收款业务内部控制的内容优化 |
| 5.2.1 销售价格管理制度优化 |
| 5.2.2 销售合同管理制度优化 |
| 5.2.3 授权审批制度优化 |
| 5.3 KY企业销售与收款业务内部控制的运行优化 |
| 5.3.1 完善信用审核和余款追踪控制 |
| 5.3.2 加强员工对内部控制的重视程度 |
| 5.3.3 健全企业内部监督机制 |
| 第六章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案的保障措施 |
| 6.1 加强对员工的素质培训 |
| 6.2 提升销售与收款业务的信息传递效率 |
| 6.3 加大内控管理的评审力度 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）M高校固定资产内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 1.4 拟创新点 |
| 第二章 内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关理论和发展 |
| 2.1.1 内部控制的起源与发展 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.2 国内高校固定资产内部控制发展和原则及目标 |
| 2.2.1 国内高校内部控制的发展 |
| 2.2.2 高校固定资产内部控制原则及目标 |
| 2.3 内部控制有效性评价 |
| 2.3.1 内部控制有效性的内涵 |
| 2.3.2 高校内部控制有效性评价 |
| 第三章 M高校的固定资产内部控制现状分析 |
| 3.1 M高校的概况 |
| 3.1.1 M高校简介 |
| 3.1.2 M高校组织结构 |
| 3.1.3 M高校固定资产管理机构 |
| 3.2 M高校固定资产概况 |
| 3.3 M高校固定资产内部控制制度 |
| 3.3.1 M高校固定资产内部控制相关制度 |
| 3.3.2 单位层面内部控制情况 |
| 3.3.3 业务层面内部控制情况 |
| 3.4 高校固定资产内部控制规范性和完整性分析 |
| 3.4.1 规范性和完整性分析的标准及方法 |
| 3.4.2 高校固定资产内部控制规范性和完整性分析 |
| 3.4.3 高校固定资产内部控制规范性结果分析 |
| 第四章 M高校固定资产内部控制有效性评价 |
| 4.1 M高校固定资产内部控制有效性评价设计方法和运行思路 |
| 4.1.1 运行有效性评价设计方法 |
| 4.1.2 运行有效性评价运行思路 |
| 4.2 高校固定资产内部控制有效性评价方法的应用 |
| 4.2.1 基于AHP的模糊综合评价法的应用 |
| 4.2.2 穿行测试法的应用 |
| 4.3 M高校固定资产内部控制存在问题 |
| 4.3.1 固定资产采购制度执行不完善 |
| 4.3.2 固定资产日常管理不完善 |
| 4.3.3 固定资产处置报废制度不完善 |
| 4.4 固定资产内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.4.1 控制环境不理想 |
| 4.4.2 风险管理不健全 |
| 4.4.3 控制活动流程不规范 |
| 4.4.4 信息沟通不通畅 |
| 4.4.5 内部监管力度弱 |
| 第五章 M高校固定资产内部控制优化方案 |
| 5.1 固定资产内部控制优化目标 |
| 5.2 固定资产内部控制优化原则 |
| 5.2.1 全面性原则 |
| 5.2.2 重要性原则 |
| 5.2.3 制衡性原则 |
| 5.3 M高校固定资产内部控制优化设计方法 |
| 5.4 M高校固定资产内部控制优化方案 |
| 5.4.1 优化内部控制环境 |
| 5.4.2 强化风险管理 |
| 5.4.3 优化内部控制活动 |
| 5.4.4 加强信息沟通 |
| 5.4.5 强化监督作用 |
| 第六章 M高校固定资产内部控制保障措施 |
| 6.1 严格执行固定资产内部控制制度 |
| 6.1.1 落实高校会计制度 |
| 6.1.2 对固定资产责任人加强监督 |
| 6.1.3 严格执行校内固定资产调剂制度 |
| 6.2 加强内部控制人员管理配置 |
| 6.2.1 加强管理人员培训 |
| 6.2.2 增加人员配置 |
| 6.3 固定资产管理工作引入网络化管理 |
| 6.3.1 固定资产网络化动态管理 |
| 6.3.2 固定资产管理信息公开 |
| 6.4 建设实施固定资产管理员绩效考核机制 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）基于新ERM框架下的农业企业财务风险管理体系构建与应用 ——以ZF种业公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评析 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 财务风险管理相关理论综述 |
| 2.1 风险管理理论 |
| 2.1.1 风险管理的概念 |
| 2.1.2 风险管理的目标 |
| 2.1.3 风险管理的基本流程 |
| 2.2 财务风险管理理论 |
| 2.2.1 财务风险的概念 |
| 2.2.2 财务风险管理的基本内容 |
| 2.2.3 财务风险的分析方法 |
| 2.3 ERM框架理论 |
| 2.3.1 ERM框架的站位 |
| 2.3.2 ERM框架的结构 |
| 2.3.3 新ERM框架的特点 |
| 3 ZF公司财务风险管理现状分析 |
| 3.1 ZF公司简介 |
| 3.1.1 ZF公司概况 |
| 3.1.2 公司组织结构 |
| 3.2 ZF公司财务风险管理现状 |
| 3.2.1 以内部控制制度为保障 |
| 3.2.2 以财务规章为依据 |
| 3.2.3 以信息化管理为手段 |
| 3.3 ZF公司财务风险评估 |
| 3.3.1 ZF公司财务风险辨识 |
| 3.3.2 ZF公司财务风险分析 |
| 3.3.3 ZF公司财务风险评价 |
| 3.4 ZF公司财务风险管理工作的主要问题 |
| 3.4.1 财务风险综合治理能力水平偏低 |
| 3.4.2 风险治理与文化建设力度不足 |
| 3.4.3 财务风险管理工作与企业战略和目标设定脱节 |
| 3.4.4 执行中未建立风险组合观念 |
| 3.4.5 财务风险信息交流体系不健全 |
| 3.4.6 未建立培训与审计等外部协助监督机制 |
| 3.5 基于ERM框架构建ZF公司财务风险管理体系的必要性 |
| 4 ZF公司财务风险管理体系构建 |
| 4.1 构建原则 |
| 4.2 构建目标 |
| 4.3 构建思路 |
| 4.4 财务风险管理体系实施系统关键要素选取 |
| 4.4.1 财务风险管理基础组织系统 |
| 4.4.2 财务风险管理程序执行系统 |
| 4.4.3 财务风险管理监督协调系统 |
| 5 ZF公司财务风险管理体系应用方案设计 |
| 5.1 实施财务风险管理体系的责任主体 |
| 5.2 ZF公司财务风险管理体系具体实施方案 |
| 5.2.1 企业文化定义 |
| 5.2.2 问责机制的构成要素 |
| 5.2.3 人才孵化策略的制定 |
| 5.2.4 战略目标的设定 |
| 5.2.5 风险偏好与风险容量的确定 |
| 5.2.6 财务风险评估的流程 |
| 5.2.7 财务风险应对策略的选择 |
| 5.2.8 财务风险信息的沟通与报告 |
| 5.2.9 财务风险管理的监督、协调与改进 |
| 5.3 ZF公司新财务风险管理体系实施路线 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（6）XJ县国库库存余额管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外硏究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 国库库存结构分析 |
| 2.1 国库库存概念及模型 |
| 2.1.1 概念界定 |
| 2.1.2 主要内容 |
| 2.1.3 国库库存余额模型分析 |
| 2.1.4 模型分析及选择 |
| 2.2 XJ县国库库存结构分析 |
| 2.2.1 XJ县国库收支存现状 |
| 2.2.2 XJ县国库库存余额管理的可行性 |
| 2.3 XJ县国库库存余额管理存在的问题 |
| 第3章 XJ县国库最优库存余额测算 |
| 3.1 XJ县国库流量数据分析 |
| 3.2 XJ县国库库存余额预测 |
| 3.2.1 国库库存趋势分解 |
| 3.2.2 Holt-Winter季节乘积模型实证分析 |
| 3.3 XJ县国库最优库存余额模型实证分析 |
| 3.3.1 存货模型实证分析 |
| 3.3.2 随机模型实证分析 |
| 3.3.3 两个模型比较分析 |
| 第4章 XJ县国库库存余额运作 |
| 4.1 可运作库存余额计算方法 |
| 4.2 XJ县国库库存余额运作流程 |
| 4.2.1 支出性运作流程 |
| 4.2.2 增值性运作流程 |
| 4.3 国库库存余额增值方式 |
| 4.3.1 商业银行定期存款 |
| 4.3.2 购买国债 |
| 4.3.3 债券回购 |
| 4.3.4 同业拆借 |
| 第5章 完善XJ县国库库存余额管理的建议 |
| 5.1 优化制度体系,强化政策保障 |
| 5.1.1 制定业务流程,明确岗位职责 |
| 5.1.2 完善规章制度,保障业务顺畅 |
| 5.1.3 科学编制预算,严格执行到位 |
| 5.2 改进预测方法,提高测算精度 |
| 5.2.1 改进国库库存预测方法 |
| 5.2.2 强化国库数据处理能力 |
| 5.2.3 提升国库库存风险管理能力 |
| 5.3 探索多种增值方法,提升国库收益 |
| 5.3.1 丰富闲置资金增值方式 |
| 5.3.2 完善国库库存运作流程 |
| 5.3.3 健全风险控制保障措施 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于财务共享的H公司业财融合案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及内容体系 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究内容体系 |
| 1.3 研究创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 业财融合的相关研究 |
| 2.1.1 国外相关研究 |
| 2.1.2 国内相关研究 |
| 2.1.3 国内外研究述评 |
| 2.2 财务共享的相关研究 |
| 2.2.1 国外相关研究 |
| 2.2.2 国内相关研究 |
| 2.2.3 国内外研究述评 |
| 2.3 财务共享与业财融合的结合研究 |
| 第三章 财务共享模式下业财融合的实施概述 |
| 3.1 业财融合理论 |
| 3.1.1 协同理论 |
| 3.1.2 组织变革理论 |
| 3.1.3 流程再造理论 |
| 3.1.4 系统集成理论 |
| 3.2 财务共享模式下业财融合的内涵 |
| 3.2.1 财务共享模式下业财融合的内涵概述 |
| 3.2.2 财务共享与非财务共享模式下业财融合的实施比较 |
| 3.3 财务共享模式下推行业财融合的一般方法 |
| 3.3.1 业财组织结构的变革 |
| 3.3.2 业财信息渠道的畅通 |
| 3.3.3 业财流程的重新梳理 |
| 第四章 H公司财务共享模式下业财融合案例分析 |
| 4.1 H公司基本情况 |
| 4.1.1 H公司概况 |
| 4.1.2 H公司财务共享中心建设情况 |
| 4.2 H公司财务共享模式下实施业财融合的具体措施 |
| 4.2.1 财务组织职能的重新划分 |
| 4.2.1.1 财务共享中心的组织定位 |
| 4.2.1.2 “三位一体”的财务职能规划 |
| 4.2.2 打通业财信息数据交流机制 |
| 4.2.2.1 构建业财数据库系统 |
| 4.2.2.2 实现业财信息数据转换 |
| 4.2.3 流程中体现业财协同优化 |
| 4.2.3.1 提高信息流传输质量 |
| 4.2.3.2 流程中业财协同切入点 |
| 4.2.4 合理统一规范管理制度 |
| 4.2.4.1 健全业财融合的内部控制制度 |
| 4.2.4.2 统一规范流程的相关标准制度 |
| 4.2.4.3 科学规范基础数据与核算政策 |
| 4.3 H公司财务共享模式下业财融合的实施效果 |
| 4.3.1 优化财务组织结构,加快转型升级进程 |
| 4.3.2 打通业财沟通渠道,逐步消除信息孤岛 |
| 4.3.3 加强财务管控能力,降低内部风险因素 |
| 4.4 H公司财务共享模式下实施业财融合的问题 |
| 4.4.1 业财融合推行初期的过渡问题 |
| 4.4.1.1 推行机制中存在不稳定因素 |
| 4.4.1.2 推行过程中的人员管理问题 |
| 4.4.2 员工参与业财融合的积极性不高 |
| 4.4.2.1 缺乏对业财融合理念的深入理解 |
| 4.4.2.2 业财工作信息关注点的割裂 |
| 4.4.2.3 系统的职能权限设计存在分歧 |
| 4.4.3 流程中存在阻碍业财融合的环节 |
| 4.4.3.1 部分重要业务财务流程需进一步完善 |
| 4.4.3.2 具体流程标准执行难以统一管理 |
| 4.4.4 共享中心对业财融合的支持力度不足 |
| 4.4.4.1 共享中心运营能力不足以支撑业财深度融合 |
| 4.4.4.2 缺乏信息交流软硬件平台支持快捷交流 |
| 4.4.4.3 共享财务未对业务决策形成有力支撑 |
| 第五章 H公司财务共享模式下业财融合的优化建议 |
| 5.1 稳步推进业财融合初期过渡进程 |
| 5.1.1 分段上新、推行并注重心态调整 |
| 5.1.2 重新审视过渡阶段人员管理问题 |
| 5.2 疏通员工实施业财融合的渠道 |
| 5.2.1 培养员工业财融合的观念 |
| 5.2.2 完善业务部门效益评估体系 |
| 5.2.3 合理调整业财系统权限匹配制度 |
| 5.3 优化流程中的业财融合管理 |
| 5.3.1 具体流程的针对性改造与提升 |
| 5.3.2 细化流程执行标准条款 |
| 5.4 加强共享中心对业财融合的支持力度 |
| 5.4.1 完善共享财务中心的运营能力 |
| 5.4.2 打造业财信息快捷交流软硬件平台 |
| 5.4.3 建立业财信息分级展示平台 |
| 第六章 研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 财务共享为实施业财融合提供了独特优势 |
| 6.1.2 实施业财融合的人员、技术、流程及制度保障 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
（8）S中医院制剂原材料采购内部控制分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 本文的创新点 |
| 2 内控相关理论研究 |
| 2.1 内部控制及其要素 |
| 2.1.1 内部控制的界定 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 |
| 2.1.3 内部控制的要素 |
| 2.2 风险管理程序及其与内部控制关系 |
| 2.2.1 风险和风险管理 |
| 2.2.2 风险管理的程序 |
| 2.2.3 内部控制与风险管理的联系 |
| 2.2.4 内部控制与风险管理的区别 |
| 2.3 行政事业单位内控规范 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制目标及原则 |
| 2.3.2 行政事业组织风险评估和控制方法 |
| 2.3.3 行政事业组织不同层面控制分析 |
| 2.3.4 行政事业组织内部控制评价与监督 |
| 3 S中医院制剂原材料采购内部控制分析 |
| 3.1 新医改制度下医院财务管理新要求 |
| 3.1.1 以公益性为导向,兼顾效益 |
| 3.1.2 医院管理精细化、信息化 |
| 3.1.3 从单一医疗型逐步多元一体化 |
| 3.2 S中医院采购业务内部控制现状 |
| 3.2.1 S中医院介绍 |
| 3.2.2 S中医院自制药原材料采购业务内部流程 |
| 3.2.3 S中医院管理制剂原材料的任务、责任和规定 |
| 3.3 S中医院自制药原材料采购内部控制出现的问题 |
| 3.3.1 采购计划设定缺乏合理性 |
| 3.3.2 验收环节趋于形式化 |
| 3.3.3 付款业务审批审查控制弱化 |
| 3.4 S中医院自制药原材料采购内部控制问题存在的原因 |
| 3.4.1 医院管理层内部控制意识淡薄 |
| 3.4.2 风险评估机制不健全 |
| 3.4.3 内部控制制度执行力不足 |
| 3.4.4 制剂原材料采购与使用脱节 |
| 3.4.5 内部检查监管缺乏强有力的“问责” |
| 4 改进S中医院制剂原材料采购内部控制的建议 |
| 4.1 优化内部控制环境 |
| 4.1.1 完善结构改进流程 |
| 4.1.2 重视人力资源管理 |
| 4.2 严格内部控制措施 |
| 4.2.1 科学制定采购计划 |
| 4.2.2 区分不相容职务 |
| 4.2.3 再造采购与审批业务流程 |
| 4.2.4 加强会计核算 |
| 4.3 改进信息与沟通机制 |
| 4.4 强化内部监督机制 |
| 4.4.1 建立内部审计部门 |
| 4.4.2 完善内部监督制度 |
| 5 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）D航空公司固定资产管理体系改进对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.2 国内外相关研究概况及发展趋势 |
| 1.3 研究方法、内容及框架 |
| 2 固定资产管理涉及的理论 |
| 2.1 固定资产管理相关概述 |
| 2.1.1 固定资产的概念及特点 |
| 2.1.2 固定资产管理类型 |
| 2.1.3 固定资产管理目标及流程 |
| 2.2 固定资产管理理论基础 |
| 2.2.1 固定资产生命周期理论 |
| 2.2.2 固定资产全流程管理理论 |
| 2.2.3 固定资产内部控制理论 |
| 3 D航空公司固定资产管理体系现状及问题分析 |
| 3.1 D航空公司概况 |
| 3.1.1 D航空公司简介 |
| 3.1.2 D航空公司固定资产概况 |
| 3.2 D航空公司固定资产管理体系介绍 |
| 3.2.1 D航空公司固定资产管理体系构架 |
| 3.2.2 D航空公司固定资产管理流程介绍 |
| 3.3 D航空公司固定资产管理体系存在的问题及成因 |
| 3.3.1 固定资产全流程管理繁琐、制度及实操落实不到位 |
| 3.3.2 固定资产管理制度与实际工作不能统一 |
| 3.3.3 固定资产管理系统缺失 |
| 3.3.4 固定资产管理人员流动性大、专业性不强 |
| 4 D航空公司固定资产管理体系改进对策 |
| 4.1 优化固定资产管理流程 |
| 4.1.1 固定资产管理采购管理优化 |
| 4.1.2 固定资产管理归口管理优化 |
| 4.1.3 固定资产管理调拨管理优化 |
| 4.1.4 固定资产管理回收处置优化 |
| 4.2 完善现有固定资产管理制度 |
| 4.2.1 加强固定资产管理责任制度 |
| 4.2.2 完善固定资产管理流程制度 |
| 4.2.3 建立固定资产管理监督制度 |
| 4.3 加速固定资产管理工具开发 |
| 4.4 培养固定资产管理人员团队 |
| 4.4.1 增强固定资产管理意识 |
| 4.4.2 坚持以人为本管理团队 |
| 4.5 固定资产管理体系改进效果预测 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）A事业单位内部控制问题及优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目标及研究意义 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究框架与技术路线图 |
| 1.4.1 研究框架 |
| 1.4.2 技术路线图 |
| 1.5 可能存在的创新与不足 |
| 1.5.1 可能存在的创新 |
| 1.5.2 研究不足 |
| 第2章 事业单位内部控制的相关理论及文献综述 |
| 2.1 事业单位内涵及分类 |
| 2.1.1 事业单位内涵 |
| 2.1.2 事业单位分类 |
| 2.2 事业单位内部控制定义 |
| 2.3 事业单位内部控制理论依据 |
| 2.3.1 新公共管理理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.4 事业单位内部控制的具体内容 |
| 2.5 国内外研究综述 |
| 2.5.1 国内外文献综述 |
| 2.5.2 文献述评 |
| 第3章 A事业单位内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 A事业单位基本情况 |
| 3.2 风险评估现状及问题分析 |
| 3.3 单位层面内部控制现状及问题分析 |
| 3.4 业务层面内部控制现状及问题分析 |
| 3.4.1 预算管理的现状及问题分析 |
| 3.4.2 收支管理的现状及问题分析 |
| 3.4.3 政府采购管理的现状及问题分析 |
| 3.4.4 资产管理的现状及问题分析 |
| 3.4.5 合同管理的现状及问题分析 |
| 3.5 监督现状及问题分析 |
| 第4章 A事业单位内部控制的优化建议 |
| 4.1 A事业单位内部控制优化框架 |
| 4.2 风险评估的优化建议 |
| 4.3 单位层面内部控制的优化建议 |
| 4.4 业务层面内部控制的优化建议 |
| 4.5 监督的优化建议 |
| 第5章 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、谨防预算与账务脱节（论文参考文献）
- [1]政府会计制度下高校预算、核算和决算的协同研究[J]. 王莹. 会计之友, 2021(12)
- [2]基于成本会计的施工项目成本管理研究[D]. 彭磊. 北京交通大学, 2021
- [3]KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究[D]. 詹羽茜. 西安石油大学, 2020(12)
- [4]M高校固定资产内部控制优化研究[D]. 张彪. 西安石油大学, 2020(10)
- [5]基于新ERM框架下的农业企业财务风险管理体系构建与应用 ——以ZF种业公司为例[D]. 解礼政. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [6]XJ县国库库存余额管理研究[D]. 李小珍. 山东师范大学, 2020(10)
- [7]基于财务共享的H公司业财融合案例研究[D]. 王丽丽. 河北地质大学, 2020(10)
- [8]S中医院制剂原材料采购内部控制分析[D]. 王歆然. 河南大学, 2019(07)
- [9]D航空公司固定资产管理体系改进对策研究[D]. 孟笑尘. 大连理工大学, 2019(08)
- [10]A事业单位内部控制问题及优化研究[D]. 王乐. 南京农业大学, 2019(08)
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