一、对国有企业内部审计发展的思考（论文文献综述）
孔磊[1]（2021）在《国有企业内部审计管理体系完善对策研究 ——以H集团为例》文中研究表明
支晓强,王储,赵晓红[2]（2021）在《国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架》文中提出加强国有企业的审计监督全覆盖建设是实现审计全覆盖的重要前提,也是近年来各项政策文件的要求。但目前理论界和实务界对审计全覆盖的理解存在分歧,导致国有企业审计全覆盖建设实践缺乏以内部审计为核心的理论指引。本文从内部审计的发展及其与国家层面审计全覆盖建设整体要求之间的关系角度出发详细论证了国有企业内部审计实现全覆盖的必要性和可行性,并从审计对象、审计内容、审计过程三个方面提出了国有企业内部审计监督全覆盖的定义。文章最后从实现方式和路径的角度提出了国有企业建设内部审计监督全覆盖体系的理论框架,以期为推动我国国有企业内部审计全覆盖建设的实务发展提供相关理论基础。
李霰[3]（2021）在《四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究》文中进行了进一步梳理
郭建超[4]（2021）在《国有高耗能企业碳审计框架设计与实施路径研究 ——以豫光金铅为例》文中进行了进一步梳理
顾影[5]（2021）在《政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任》文中提出21世纪初期,“新常态”成为我国经济社会发展的新模式。新发展亟需新理念的引领,由此,“创新、协调、绿色、开放、共享”的新理念应运而生。作为微观经济的主力军,企业社会责任,构建着微观经济主体与新发展理念之间的桥梁和路径。而国有企业,作为社会主义市场经济体制之下的必然存在,对“国有企业社会责任”的研究,带有必要性、紧迫性和现实性。政府审计,属于国家治理体系中监督控制系统的“免疫系统”,具备预防、揭示和抵御功能。通过“财政预算执行审计”等方式,政府审计对国有企业的运营进行监督,完善公司内部控制体系、遏制企业高层管理人员过度消费的冲动、减少企业过度投资现象等等,最终,强化国有企业的治理体系。目前,关于“政府审计对企业社会责任的作用及影响路径”研究还较少。国有资产保值增值,是国有企业最基本的追求,同时,也是国资委判断国有企业当年运营状况的主要依据。其一,国有资产保值增值是国有企业应承担的经济责任;其二,反映着国有企业的资产运营状况和效益。由此,本文尝试解决以下问题:从理论出发,国有资产保值增值与国企社会责任有怎样的关系?政府审计能否促进国有企业更好地承担和践行社会责任?而作为国有企业特殊的财务指标,在国有资产保值增值状况不一的情况下,政府审计对国企社会责任的影响是否会发生变化,以及如何变化?本文以2009-2018年我国97家中央企业（集团）直接或间接控制的、沪深A股上市公司作为初始样本和研究对象,在对企业社会责任、国有企业社会责任和国有资产保值增值等概念进行明确后,做出了理论层面上的分析和初步假设;经过客观的数据搜集和实证检验过程,探究了政府审计、国有资产保值增值和国有企业社会责任的关系。在促进国有企业更好地履行社会责任和强化政府审计的功能研究方面,提供了些许参考。最终,实证结果显示:第一,政府审计与国有企业社会责任呈正相关关系,即政府审计可以促进国有企业更好地履行社会责任。第二,国有资产保值增值能促进政府审计对国有企业的正面影响,即国有资产的保值增值情况越好,政府审计对国有企业履行社会责任的促进效果越明显。
范慧斌[6]（2021）在《HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析》文中进行了进一步梳理近年来,随着我国市场经济不断发展,经济体制逐步健全和完善,为领导人员施展才能提供了宽广的平台,但这也对领导人员的考评工作提出了更高的要求。尤其是十八大以来,党和政府十分重视开展领导人员经济责任审计工作,以加强党风廉政建设和反腐倡廉工作。国有企业领导人员腐败案件频发,为保证经济社会的科学健康发展,需要对领导人员手中的经济权力进行制约。因此,国有企业审计部门开展和完善经济责任审计工作显得尤为重要。对国有企业领导人员开展经济责任审计能够预防和治理腐败,保护国有资产安全,完善领导人员考核和监督机制,促进国有企业健康良性发展。本文从理论与实务的角度出发,主要采用案例分析法,运用公共受托经济责任理论、权力制衡理论、免疫系统理论对经济责任审计的产生进行理论分析,系统阐述了经济责任审计的含义与对象、内容与特征。在我国经济责任审计研究的理论成果上,结合经济责任审计在HY市供电局的实施情况,对其存在的问题和原因进行研究分析,提出了完善经济责任审计发展的对策和建议,为电网企业经济责任审计相关研究提供了基本素材。全文共六部分。除了引言和结语,第二部分至第五部分是文章的核心部分。第二部分是经济责任审计的理论概述,系统介绍了经济责任审计的含义、对象、内容、特征,并阐述了文章的基础理论,即公共受托经济责任理论、权力制衡理论以及免疫系统理论。第三部分是HY市供电局领导人员经济责任审计的案例介绍,主要包括HY市供电局概况、审计内容、审计流程以及审计存在的问题。通过对HY市供电局领导人员经济责任审计案例的分析,发现存在电力营销管理审计数据采集效率低;电网工程项目管理审计重点偏向合规性审查;未准确评价领导人员的经济责任;对物资管理问题的审计整改情况较差等问题。第四部分是对HY市供电局领导人员经济责任审计问题的原因分析。一是经济责任审计资源配置不合理,包括人力资源配置不合理,技术资源利用不充分、信息资源整合不到位。二是经济责任审计人员的培养与考核机制不完善,包括人员的培养机制不健全以及考核激励机制缺失。三是经济责任审计评价体系不科学,主要是经济责任的划分依据和标准缺失,经济责任审计评价体系适用性差以及评价指标设置单一。四是经济责任审计运用缺乏保障机制。主要是缺乏明确的责任追究机制,未建立审计结果公告制度,“先审后离”审计制度执行不严。第五部分是针对HY市供电局领导人员经济责任审计存在问题的原因,提出相关的完善对策,从而使经济责任审计更有效地发挥作用,实现增强企业领导人员经济责任审计的目的。一是统筹整合经济责任审计资源,通过调动内外部审计力量,灵活运用“上审下”“交叉审”的组织方式,完善审计信息技术平台,充分利用大数据技术来实现。二是加强经济责任审计队伍建设,重视审计人才培训和加强人才梯队建设,完善审计考评制度和强化考核结果运用。三是建立科学全面的经济责任审计评价体系,可以基于权责一致原则科学划分责任界限,引入绩效评价方法以完善审计评价体系。四是提高经济责任审计结果利用效率,通过建立明确的责任追究机制和审计结果公告制度,加强任中经济责任审计来实现。文章通过对HY市供电局经济责任审计的探索,试图为完善电网企业经济责任审计体系提供新的思考和证据。对电网企业经济责任审计进行系统阐述能够充实经济责任审计理论,为电网企业经济责任审计提供理论支持。
吴月[7]（2021）在《松阳县国有资产监管体系问题研究》文中认为国有企业的良好发展推动着我国国民经济的蓬勃增长。伴随经济社会的发展,国有企业为了解决经营体制上所产生的问题,不断进行着各方面的改革。自2013年起,国资国企改革自进入新时期。2015年,国务院先后发布了一系列配套政策文件,形成了以国企改革指导意见为核心的“1+N”制度体系,对中央、各级地方政府开展国有企业改革作出了顶层设计,并仍在不断补充及更新各项改革要求的政策制度。国有资产监督管理作为其中的一部分,面临着向“管资本”为主的职能转变,各级地方政府在制度体系指导下,稳步推进国资国企各项改革。因此,在国有资产管理体制改革背景下,对国有资产监管问题进行探索研究具有积极意义。目前涉及国有资产监督管理的内容较多,不论是中央或地方的国有资产监管都有所研究,而对于盈利能力弱、资产量小的县级国有资产监管的研究对比之下较少。松阳县自2018年起,开启了国有企业市场化改革,因此国有资产监管处于过渡阶段。本文以松阳县国有资产监管为例展开研究,先通过文献研究法归纳整理研究主题成果,并提炼了研究框架。其次,对论文的研究背景及意义进行了阐释,并回顾了国有资产监管体制变迁,对主要概念及理论进行了陈述。接着,以定量分析和定性分析对目前已开展的县国有资产体制改革现状进行分析,再结合调研访谈法得出松阳县国有资产监督管理中存在的问题并剖析原因。然后,提出明确监管部门权责定位、优化国资监管制度规范,形成有效制衡的国企法人治理结构,搭建多元监管体系,健全人才引入及培养机制五个针对性对策建议,改善存在的不足之处。最后,根据前面部分的研究得出结论。这对于完善松阳县国有资产监管效率具有一定的现实意义,同时也为其他县开展国资监管提供了参考。
郭旭[8]（2021）在《审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究》文中提出审计全覆盖是党和国家对我国审计监督体系提出的时代要求,也是我国审计监督体系高效权威的重要保障。随着小康社会的深入建设,我国审计机关审计领域不断扩展、任务不断增加,国家审计资源与审计全覆盖要求的差距日益显现。为了弥补与审计全覆盖要求的差距,审计机关开始探索利用内部审计资源,但由于国家审计对内部审计资源利用时间较短、经验不足,在实际利用过程中仍存在利用不足或不规范等问题。因此,开展审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的研究既能丰富现有研究,又能提高国家审计工作效能,具有重要理论和现实意义。本文采用规范研究、案例研究方法探索审计全覆盖下国家审计对内部审计资源的利用。首先,系统阐述国家审计利用内部审计资源的研究背景与意义,准确定义审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念。其次,分析审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性以及理论基础。再次,从审计全覆盖背景及国家审计利用内部审计资源现状出发,提出实务框架搭建依据和原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建国家审计对内部审计资源利用的实务框架,具体阐述审计计划、审计实施、审计报告、后续审计四个阶段国家审计利用内部审计资源的路径。最后,结合XX经济责任审计具体案例,考量了审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的现状,发掘了其中存在的内部审计报送资料不全面、评价体系建设不足等问题,并提出完善国家审计利用内部审计资源的制度基础、多渠道强化内部审计资源质量管理、全面提升国家审计人员资源整合能力等提升措施。本文创新点表现为:（1）分析审计全覆盖背景以及内部审计资源利用现状,基于一定原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建较为完整的国家审计对内部审计资源利用的实务框架,对全周期阶段国家审计利用内部审计资源的路径进行探索。（2）总结我国国家审计利用内部审计资源相关法律法规规定,结合国家审计利用内部审计资源的具体案例,探索阻碍国家审计利用内部审计资源的现实问题,对国家审计机关利用内部审计资源相关制度的建立与运行提供可行思路。
杜方正[9]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中研究说明我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
李蜜蜜[10]（2020）在《内部审计对国有企业公司治理的影响》文中认为国民经济发展的重要组成部分是国有企业,因此,国有企业的发展对国民经济的发展影响较大,尤其是当我国在国有企业的改革上力度加强,使得国有企业对公司治理提出了要求。国有企业要不断完善公司治理的结构,借助内部审计的方式加强对企业的内部控制和管理,提升企业公司治理的质量和水平,管理企业的财务、经营、风险等,为国有企业的发展提供动力。文章主要从内部审计对国有企业公司治理的特征出发分析内部审计给国有企业公司治理带来的影响,进而为内部审计在国有企业公司治理提供策略。
二、对国有企业内部审计发展的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、对国有企业内部审计发展的思考（论文提纲范文）
（2）国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献综述 |
| (一)后安然时代内部审计的发展及国外研究成果 |
| (二)我国学者对审计全覆盖的理论探索 |
| (三)小结 |
| 三、国有企业内部审计监督全覆盖的理论分析 |
| (一)实现国有企业内部审计监督全覆盖的必要性及可行性 |
| (二)国有企业内部审计监督全覆盖的概念定义 |
| 四、建设国有企业内部审计监督全覆盖的整体框架 |
| (一)建设国有企业内部审计监督全覆盖的顶层设计 |
| (二)建设国有企业内部审计监督全覆盖的实施路径 |
| (三)建设国有企业内部审计监督全覆盖的保障机制 |
| 五、结论与展望 |
（5）政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容及论文框架 |
| 一、研究内容 |
| 二、论文框架 |
| 第三节 研究方法与创新点 |
| 一、研究方法 |
| 二、本文的创新点 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 企业社会责任影响因素的文献综述 |
| 一、宏观层面影响因素 |
| 二、中观层面影响因素 |
| 三、微观层面影响因素 |
| 四、审计对企业社会责任的影响 |
| 第二节 政府审计的文献综述 |
| 一、政府审计的研究现状 |
| 二、政府审计对国有企业的影响 |
| 第三节 国有资产保值增值的文献综述 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 相关概念与理论概述 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、企业社会责任的界定 |
| 二、企业社会责任的衡量 |
| 三、国有企业社会责任的界定 |
| 四、国有资产保值增值的界定 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、利益相关者理论 |
| 二、公共受托经济责任理论 |
| 第四章 理论分析与研究假设 |
| 第一节 政府审计对国有企业社会责任的影响 |
| 第二节 国有资产保值增值对国企社会责任的影响 |
| 第三节 政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任 |
| 第五章 实证研究设计 |
| 第一节 样本选取与数据来源 |
| 一、样本选取 |
| 二、数据来源 |
| 第二节 研究变量的选取与度量 |
| 一、被解释变量——国企社会责任(CSR) |
| 二、解释变量——政府审计(AUD) |
| 三、调节变量——国有资产保值增值(ZEVA) |
| 四、控制变量 |
| 第三节 模型设计 |
| 第六章 实证结果及分析 |
| 第一节 描述性统计 |
| 一、主要变量 |
| 二、其他变量 |
| 第二节 相关性分析 |
| 第三节 回归结果分析 |
| 一、政府审计与国企社会责任的回归分析 |
| 二、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 三、政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任的回归分析 |
| 第四节 稳健性检验 |
| 第七章 研究结论与启示 |
| 第一节 本文研究结论 |
| 第二节 启示与建议 |
| 一、加强国有企业审计工作 |
| 二、深化国有企业社会责任理念 |
| 三、健全国有资产内部运营体系 |
| 第三节 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间的研究成果 |
（6）HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于经济责任审计定位的研究 |
| 1.2.2 关于经济责任审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于经济责任审计评价指标的研究 |
| 1.2.4 关于经济责任审计结果运用的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 经济责任审计理论概述 |
| 2.1 经济责任审计的含义与对象 |
| 2.1.1 经济责任审计的含义 |
| 2.1.2 经济责任审计的对象 |
| 2.2 经济责任审计的内容 |
| 2.2.1 发展战略规划的制定执行情况的审计 |
| 2.2.2 重大经济事项的决策执行情况的审计 |
| 2.2.3 内部控制制度的制定执行情况的审计 |
| 2.2.4 财务收支的真实合法效益情况的审计 |
| 2.2.5 领导人员遵守廉洁从业规定情况的审计 |
| 2.3 经济责任审计的特征 |
| 2.3.1 审计对象的人格化 |
| 2.3.2 审计范围的全面性 |
| 2.3.3 责任界定的复杂性 |
| 2.4 经济责任审计理论基础 |
| 2.4.1 公共受托责任理论 |
| 2.4.2 权力制衡理论 |
| 2.4.3 免疫系统理论 |
| 3 HY市供电局领导人员经济责任审计案例介绍 |
| 3.1 HY市供电局概况 |
| 3.1.1 供电局简介 |
| 3.1.2 供电局审计组织基本情况 |
| 3.1.3 供电局经济责任审计现状 |
| 3.2 HY市供电局领导人员经济责任审计内容 |
| 3.2.1 “三重一大”事项决策情况审计 |
| 3.2.2 电力营销管理制度制定和执行情况审计 |
| 3.2.3 电网工程项目管理及效益情况审计 |
| 3.2.4 工程物资及计量物资等资产质量情况审计 |
| 3.2.5 财务收支的真实、合法、效益情况审计 |
| 3.3 HY市供电局领导人员经济责任审计流程 |
| 3.3.1 审计准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 HY市供电局领导人员经济责任审计存在的问题 |
| 3.4.1 电力营销管理审计数据采集效率低 |
| 3.4.2 电网工程项目管理审计重点偏向合规性审查 |
| 3.4.3 未准确评价领导人员的经济责任 |
| 3.4.4 对物资管理问题的审计整改情况较差 |
| 4 HY市供电局领导人员经济责任审计问题的原因分析 |
| 4.1 经济责任审计资源配置不合理 |
| 4.1.1 审计人力资源配置不合理 |
| 4.1.2 审计技术资源利用不充分 |
| 4.1.3 审计信息资源整合不到位 |
| 4.2 经济责任审计人员的培养与考核机制不完善 |
| 4.2.1 审计人员的培养机制不健全 |
| 4.2.2 审计人员的考核激励机制缺失 |
| 4.3 经济责任审计评价体系不科学 |
| 4.3.1 经济责任的划分依据和标准缺失 |
| 4.3.2 经济责任审计评价体系适用性差 |
| 4.3.3 经济责任审计评价指标设置单一 |
| 4.4 经济责任审计结果运用缺乏保障机制 |
| 4.4.1 缺乏明确的责任追究机制 |
| 4.4.2 未建立审计结果公告制度 |
| 4.4.3 “先审后离”审计制度执行不严 |
| 5 完善HY市供电局领导人员经济责任审计的建议 |
| 5.1 统筹整合经济责任审计资源 |
| 5.1.1 调动内外部审计力量,提升整体工作效能 |
| 5.1.2 灵活运用“上审下”“交叉审”的组织方式 |
| 5.1.3 完善审计信息技术平台,实现审计信息资源共享 |
| 5.1.4 充分利用大数据技术,提升审计工作效率 |
| 5.2 加强经济责任审计队伍建设 |
| 5.2.1 重视审计人才培训,加强人才梯队建设 |
| 5.2.2 完善审计考评制度,强化考核结果运用 |
| 5.3 建立科学全面的经济责任审计评价体系 |
| 5.3.1 坚持权责一致原则,科学划分责任界限 |
| 5.3.2 引入绩效评价方法,完善审计评价体系 |
| 5.4 提高经济责任审计结果利用效率 |
| 5.4.1 建立明确的责任追究机制 |
| 5.4.2 建立审计结果公告制度 |
| 5.4.3 加强任中经济责任审计 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）松阳县国有资产监管体系问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究文献综述 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论 |
| 2.1 国有资产监督管理相关概念 |
| 2.1.1 国有资产 |
| 2.1.2 县级国有企业 |
| 2.1.3 地方国有资产监督管理 |
| 2.2 我国国有资产监督管理体制的历史变迁 |
| 2.2.1 国资监管体制的建立时期 |
| 2.2.2 国资监管体制的初步发展时期 |
| 2.2.3 国资监管体制的深化发展时期 |
| 2.2.4 国资监管体制的稳步前进时期 |
| 2.3 相关理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 产权理论 |
| 2.3.3 现代企业制度理论 |
| 3 松阳县国有资产监管体系现状 |
| 3.1 松阳县县属国企概况 |
| 3.1.1 松阳县县属国企运营情况 |
| 3.1.2 松阳县县属国企运营情况分析 |
| 3.2 松阳县国资监管现状 |
| 3.2.1 松阳县国资监管机构设置及职责 |
| 3.2.2 松阳县国有资产监管方式 |
| 3.2.3 松阳县国有资产监管成效 |
| 4.松阳县国有资产监管体系存在的问题及原因 |
| 4.1 松阳县国有资产监管体系存在的问题 |
| 4.1.1 监管机构权威性不足 |
| 4.1.2 监管的权责错位 |
| 4.1.3 监管的制度规范效力低 |
| 4.1.4 .国企法人治理失衡 |
| 4.1.5 监督资源协同性不足 |
| 4.2 松阳县国有资产监管体系问题的原因分析 |
| 4.2.1 国资监管机构的职能定位模糊 |
| 4.2.2 监管的制度规范未健全 |
| 4.2.3 国企法人治理结构未合理设立 |
| 4.2.4 监管方式滞后 |
| 4.2.5 人才引进机制亟待建立 |
| 5 完善松阳县国有资产监管体系的对策建议 |
| 5.1 明确监管部门权责定位 |
| 5.1.1 明确政府、国资办与企业之间的关系 |
| 5.1.2 建立权责清单明确监管边界 |
| 5.1.3 明确各监管主体权责边界 |
| 5.2 优化国资监管制度规范 |
| 5.3 形成有效制衡的国企法人治理结构 |
| 5.3.1 规范董事会运作 |
| 5.3.2 发挥监事会监督作用 |
| 5.3.3 推进市场化选聘职业经理人 |
| 5.4 搭建多元监管体系 |
| 5.4.1 建立国企分类监管模式 |
| 5.4.2 优化国资监管方式 |
| 5.4.3 强化各部门的监管协同 |
| 5.5 健全人才引入及培养机制 |
| 5.5.1 构建科学合理的人才选聘机制 |
| 5.5.2 引进和内部培养相结合 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计全覆盖 |
| 1.2.2 国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性 |
| 1.2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的开展 |
| 1.2.4 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用过程存在的问题 |
| 1.2.5 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的建议 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计全覆盖的概念 |
| 2.1.2 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念 |
| 2.1.3 内部审计资源利用与内部审计成果利用的差异性 |
| 2.2 国家审计对内部审计资源利用的必要性和可行性分析 |
| 2.2.1 国家审计对内部审计资源利用的必要性 |
| 2.2.2 国家审计对内部审计资源利用的可行性 |
| 2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用理论基础 |
| 2.3.1 协同理论 |
| 2.3.2 相互作用分析理论 |
| 2.3.3 管理耗散结构理论 |
| 章末小结 |
| 第3章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源实务框架 |
| 3.1 国家审计利用内部审计资源实务框架构建依据 |
| 3.1.1 法律与政策依据 |
| 3.1.2 国内现状与实践经验 |
| 3.2 国家审计利用内部审计资源实务框架构建原则 |
| 3.2.1 独立性原则 |
| 3.2.2 重点性原则 |
| 3.2.3 目标导向原则 |
| 3.2.4 效率性原则 |
| 3.2.5 质量管理原则 |
| 3.3 国家审计利用内部审计资源实务框架构建 |
| 3.3.1 目标设定 |
| 3.3.2 利用体系 |
| 3.3.3 流程体系 |
| 3.3.4 监督方式 |
| 3.3.5 问责机制 |
| 章末小结 |
| 第4章 国家审计利用内部审计资源案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 L市审计工作概况 |
| 4.1.2 L市审计局利用内部审计资源的概况 |
| 4.1.3 L市审计局利用内部审计资源原则 |
| 4.1.4 XX经济责任审计概况 |
| 4.2 XX经济责任审计利用内部审计资源工作模式 |
| 4.2.1 利用体系 |
| 4.2.2 利用流程 |
| 4.2.3 监督过程 |
| 4.2.4 问责情况 |
| 4.2.5 利用效益评估 |
| 4.3 XX经济责任审计利用内部审计资源效果 |
| 4.3.1 规范内部审计工作,提升内部审计增值价值 |
| 4.3.2 推动审计全覆盖,延伸审计深度 |
| 4.3.3 提出针对性建议,促进国有企业高效运营 |
| 4.4 L市审计局利用内部审计资源存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计报送资料不全面 |
| 4.4.2 内部审计资源评价体系建设不足 |
| 4.4.3 利用内部审计资源时点滞后 |
| 4.4.4 审计人员大数据挖掘能力不足 |
| 4.4.5 检查机制针对性不强 |
| 4.4.6 问责机制未建立 |
| 4.5 问题原因分析 |
| 4.5.1 相关法律法规不完善 |
| 4.5.2 审计机关与外部沟通不足 |
| 4.5.3 未建立持续作用的审计人才库 |
| 4.5.4 未实现内部审计数据化管理 |
| 4.5.5 被审计单位未实现内部审计全覆盖 |
| 章末小结 |
| 第5章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源提升策略 |
| 5.1 完善国家审计利用内部审计资源的制度基础 |
| 5.1.1 建立内部审计成果报送机制 |
| 5.1.2 加快国有企业总审计师制度推进 |
| 5.1.3 对接国家审计与内部审计整改制度 |
| 5.1.4 建立健全审计人员职称制度 |
| 5.2 多渠道强化内部审计资源质量管理 |
| 5.2.1 搭建国家审计与内部审计的大数据协同平台 |
| 5.2.2 加强国家审计对内部审计的业务指导与监督 |
| 5.2.3 建立科学合理的内部审计资源利用决策机制 |
| 5.2.4 建立内部审计人员工作“培训+考评”机制 |
| 5.3 全面提升国家审计人员利用内部审计资源的整合能力 |
| 5.3.1 开展多种形式的审计人员资源整合能力培训 |
| 5.3.2 建立审计人员利用内部审计资源的监督奖惩体系 |
| 章末小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（10）内部审计对国有企业公司治理的影响（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 企业公司治理与内部审计 |
| 2 分析国有企业公司治理的特征 |
| 2.1 股权结构单一庞大 |
| 2.2 严重的人员控制 |
| 2.3 约束机制不突出 |
| 3 内部审计对国有企业公司治理的影响 |
| 3.1 改善治理结构 |
| 3.2 实现产业增值 |
| 3.3 增强内部控制 |
| 4 国有企业中通过内部审计完善公司治理的措施 |
| 4.1 内部审计部门要独立 |
| 4.2 内部审计人员素质要提升 |
| 4.3 内部审计流程要制度化 |
| 5 结语 |
四、对国有企业内部审计发展的思考（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计管理体系完善对策研究 ——以H集团为例[D]. 孔磊. 安徽财经大学, 2021
- [2]国有企业实现内部审计监督全覆盖的机制和路径：一个理论框架[J]. 支晓强,王储,赵晓红. 会计研究, 2021(10)
- [3]四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究[D]. 李霰. 电子科技大学, 2021
- [4]国有高耗能企业碳审计框架设计与实施路径研究 ——以豫光金铅为例[D]. 郭建超. 兰州财经大学, 2021
- [5]政府审计、国有资产保值增值与国企社会责任[D]. 顾影. 云南财经大学, 2021(09)
- [6]HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析[D]. 范慧斌. 江西财经大学, 2021(10)
- [7]松阳县国有资产监管体系问题研究[D]. 吴月. 江西财经大学, 2021(10)
- [8]审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究[D]. 郭旭. 山东财经大学, 2021(12)
- [9]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [10]内部审计对国有企业公司治理的影响[J]. 李蜜蜜. 中国管理信息化, 2020(17)